En general, tiene sentido maximizar sus contribuciones de TFSA antes de comenzar a invertir en una cuenta imponible no registrada.
Compare las mejores tarifas de TFSA en Canadá
Darle a su cónyuge dinero para invertir en un RRSP
La misma exclusión se aplica a Plan de ahorro de jubilación registrado (RRSP) contribuciones. No hay una atribución de ingresos que resulte de dar dinero a su cónyuge para invertir en su RRSP.
Una pareja también puede considerar abrir un RRSP conyugal. Las contribuciones a la cuenta son realizadas por un cónyuge, pero la cuenta es propiedad del otro cónyuge. Se utiliza la sala de contribución del contribuyente y reclaman la deducción de impuestos. Pero el cónyuge del titular de la cuenta toma los retiros en el futuro, pagando impuestos sobre ellos.
Hay un matiz con los RRSP conyugal que si se retira y se hicieron contribuciones en el año en curso o en los dos años anteriores, los ingresos pueden atribuirse al cónyuge contribuyente. La atribución de ingresos se retiraría hasta el monto de las contribuciones realizadas durante el año en curso y dos años anteriores.
Cómo hacer un préstamo conyugal
Si desea que su cónyuge invierta dinero en una cuenta no registrada y no tenga los ingresos atribuidos a usted, existe la opción de un préstamo conyugal. Puede prestar dinero a su cónyuge en la tasa de interés prescrita de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Para el tercer trimestre de 2025, esa tasa es del 3%.
La tasa prescrita cambia trimestralmente, pero la tasa vigente en el momento del préstamo puede mantenerse para la vida útil del préstamo. (Ver todas las tarifas prescritas en el Sitio web del Gobierno de Canadá.)
Para usar un ejemplo con un préstamo de tasa prescrita de $ 100,000 a su cónyuge, tendrían que pagarle $ 3,000 por año de intereses. Los intereses pagados por ellos serían deducibles de impuestos para ellos, y los ingresos por intereses recibidos por usted estarían sujeto a impuestos para usted.
Si la cuenta ganara más de $ 3,000 por año, es como si el exceso de ingresos se traslade de una declaración de impuestos a la otra, ya que todo habría estado en la declaración de impuestos del cónyuge original de lo contrario. Durante un par de años hace unos años, la tasa prescrita era del 1%, y la oportunidad de dividir los ingresos era convincente. La tasa prescrita fue más alta hasta hace poco, pero ha caído a medida que las tasas de interés han caído.
