Los documentos judiciales que involucran a una empresa de criptomonedas con sede en Vancouver sugieren que los esfuerzos del gobierno federal para frenar la evasión fiscal y el financiamiento ilícito basados en criptomonedas se ven obstaculizados por recursos limitados para la aplicación de la ley en un espacio caracterizado por su anonimato sin fronteras.
Una solicitud de la CRA presentada ante el Tribunal Federal en septiembre dice que el Ministro de Ingresos Nacionales de Canadá está preocupado por el hecho de que los contribuyentes utilicen la economía sumergida anónima para evadir impuestos, impulsada por criptomonedas y tokens no fungibles, que son representaciones digitales de un activo. Sin embargo, el principal auditor criptográfico de la agencia dice en documentos relacionados que la CRA cree que “no hay forma de identificar de manera confiable a los contribuyentes que operan en el espacio criptográfico y evaluar el cumplimiento” de las obligaciones de declaración de impuestos sobre la renta.
La agencia tributaria se dirige a los usuarios de criptomonedas de alto riesgo
La CRA había acudido al Tribunal Federal para obtener una orden para desenmascarar a miles de clientes de Dapper Labs Inc., una “empresa líder” en el espacio de los tokens no fungibles, que también gestiona su propia cadena de bloques y su propia línea de criptomonederos para guardar activos digitales. La compañía no se opuso a la investigación, pero los documentos muestran que la CRA inicialmente buscó información sobre los 18.000 usuarios principales de Dapper, pero las negociaciones con los funcionarios de la compañía y sus abogados finalmente redujeron ese número a 2.500 usuarios. Es sólo la segunda vez que un tribunal ordena el requisito de desenmascarar a los clientes de una empresa canadiense de criptografía en una investigación para descubrir a posibles evasores de impuestos, conocido como “requisito de personas anónimas” en la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Una declaración jurada de Predrag Mizdrak, líder de proyecto en la división de soporte de auditoría y cumplimiento digital de la agencia, dice que la industria de los criptoactivos prevalece en la economía sumergida.
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La declaración jurada de Mizdrak dice que los esfuerzos de cumplimiento de la agencia dirigidos a las plataformas criptográficas hasta la fecha “indican un incumplimiento significativo en este espacio”. Dice que datos anteriores muestran que aproximadamente el 15% de los contribuyentes canadienses que utilizan plataformas de criptoactivos “no han presentado sus impuestos a tiempo o no han presentado sus impuestos en absoluto”. La agencia dice que el 30% de los usuarios que presentan declaraciones de impuestos “han sido categorizados como de alto riesgo de incumplimiento”.
“El uso de criptoactivos se expandió enormemente durante la pandemia de COVID-19”, dice la declaración jurada de Mizdrak. “Esto ha creado desafíos de cumplimiento adicionales para la CRA debido al anonimato incorporado dentro del espacio criptográfico, el volumen de transacciones y la facilidad para configurar cuentas en muchas plataformas de criptoactivos a través de fronteras”.
Las auditorías de la CRA crecen junto con las importantes multas de FINTRAC
La agencia dijo en un comunicado enviado por correo electrónico que tiene 35 auditores en su programa de criptoactivos, que trabajan en más de 230 archivos y obtienen “importantes impuestos obtenidos por auditoría”, incluidos 100 millones de dólares en los últimos tres años. Dijo que se habían iniciado cinco investigaciones criminales con un “componente de activos digitales” entre 2020 y el primer trimestre de 2025, y cuatro en curso hasta marzo, pero no se han presentado cargos.
“Las investigaciones criminales de la CRA son complejas y a menudo requieren años para completarse”, dijo la agencia. “El tiempo necesario para investigar dependerá de la complejidad, el número de personas involucradas, la disponibilidad de pruebas, las solicitudes internacionales de asistencia y el nivel de cooperación de los testigos con miras a determinar si se justifican cargos penales”.
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incógnita
Ni Dapper Labs ni sus abogados respondieron a las solicitudes de comentarios.
Las empresas a las que se aplican requisitos de personas anónimas no son acusadas de irregularidades y el tribunal sólo las aprobará si se trata de un grupo “comprobable” y utilizado por la CRA para verificar el cumplimiento tributario.
Mientras tanto, la agencia canadiense contra el lavado de dinero, FINTRAC, ha impuesto sanciones masivas a las empresas de criptomonedas este año por no cumplir con la Ley sobre el Producto del Delito (Lavado de Dinero) y la Financiación del Terrorismo del país.
FINTRAC anunció en octubre que emitió un Multa récord de casi $177 millones contra Xeltox Enterprises Ltd.que está registrado como operador de una empresa de alquiler de buzones de correo en Vancouver. También penalizó al exchange de criptomonedas Peken Global Ltd., con sede en Seychelles.—que opera como KuCoin—más de 19,5 millones de dólares por no registrarse como empresa de servicios monetarios extranjeros en septiembre. Ni Xeltox ni Kucoin tienen operaciones ni empleados en Canadá, pero ambos han contratado abogados canadienses para luchar contra las sanciones en el Tribunal Federal.
Canadá regula bien pero tiene dificultades para hacer cumplir
Jessica Davis, presidenta de Insight Threat Intelligence, es una experta en financiación ilícita que trabajó para FINTRAC y el Servicio Canadiense de Inteligencia de Seguridad. Dijo que los 100 millones de dólares recaudados de las auditorías relacionadas con las criptomonedas son un “recaudo bastante significativo”. Davis dijo que le sorprendió que no hubiera habido cargos criminales todavía, ya que los criptoactivos han existido durante años, pero ha tomado tiempo para que la conciencia llegue a la “corriente general”.
“Creo que la gente todavía no comprende completamente que las ganancias obtenidas con las criptomonedas en realidad están sujetas a impuestos, lo cual es un poco gracioso”, dijo. “Creo que la gente ha pensado durante mucho tiempo que quedan fuera de ese esquema, lo cual obviamente no es cierto”. Dijo que a Canadá le está yendo “muy bien” en el aspecto regulatorio y, aunque el espacio no tiene fronteras, no es “anárquico”.
“Donde tenemos más problemas es en el aspecto de aplicación de la ley. Es decir, sostener investigaciones de delitos financieros, presentar esos cargos y demostrar la eficacia de nuestro régimen”. Dijo que el modelo policial federal y por contrato de la RCMP significa que los recursos para las investigaciones de delitos financieros pueden ser “canibalizados para apoyar otras investigaciones”.
“Yo diría que tal vez a los canadienses les importan mucho menos los delitos financieros que otras cosas, con razón o sin ella. Y también diría que, políticamente, no se ha exigido a la RCMP y a otros organismos encargados de hacer cumplir la ley en Canadá que realmente muestren resultados sobre los delitos financieros”, dijo.
