Otra Ley SECURE podría estar en proceso en el Congreso.
Mayorías bipartidistas extremadamente amplias aseguraron la aprobación de la Ley de Mejora de la Jubilación (SECURE) en 2019 y de la Ley SECURE 2.0 en 2022.
Las dos leyes realizaron numerosos cambios a los planes de jubilación calificados, incluidos los 401(k) y las IRA.
Los principales objetivos de las leyes eran facilitar que más personas participaran en planes de jubilación con ventajas impositivas, aumentar las contribuciones para algunas personas, retrasar las distribuciones mínimas requeridas y permitir distribuciones libres de multas en más situaciones.
No todos los cambios fueron favorables para los contribuyentes. Para compensar parte de los ingresos fiscales perdidos debido a las leyes, se promulgaron algunos aumentos de ingresos.
Un aumento de ingresos fue el fin de Stretch IRA. Anteriormente, a los beneficiarios que heredaban cuentas IRA o 401(k) se les permitía distribuir las cuentas gradualmente a lo largo de su esperanza de vida. Eso les permitió tributar aprovechando plenamente el aplazamiento de impuestos de las cuentas.
Después de la Ley SECURE, la mayoría de los beneficiarios de cuentas de jubilación heredadas deben distribuir completamente las cuentas en un plazo de 10 años.
La comunidad de planes de jubilación todavía está asimilando y procesando todos los cambios en esas leyes, y el IRS no ha finalizado todas las regulaciones necesarias para desarrollar las leyes.
Pero ya está tomando forma una Ley SECURE 3.0.
Como siempre, las partes interesadas que trabajan con planes de jubilación proponen borradores de cambios adicionales que les gustaría ver en el sistema de jubilación.
Los miembros del Congreso también están proponiendo proyectos de ley individuales que cambiarían algunas reglas de los planes de jubilación, como una propuesta reciente para exigir que los planes de pensiones permitan la participación de trabajadores calificados de hasta 18 años.
Así comenzaron las anteriores Actas SECURE. Los funcionarios electos individualmente presentaron propuestas relacionadas con la jubilación, y el liderazgo integró muchas de ellas en grandes leyes. El Congreso parece decidido a seguir este patrón nuevamente, aunque los líderes detrás de las dos primeras iteraciones ya no están en el Congreso.
Una gran diferencia es que en 2025 el Congreso estará ocupado en gran medida en decidir qué parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 se extenderá antes de que las disposiciones expiren a fines de 2025.
El Congreso también tiene que decidir cuánta deuda adicional aceptará y qué impuestos adicionales impondrá para compensar los recortes impositivos.
Si bien algunos contribuyentes se verán afectados por cualquier beneficio fiscal incluido en la Ley SECURE 3.0, es probable que más contribuyentes estén sujetos a aumentos de impuestos y reducciones de beneficios compensatorios.
El Congreso tendrá que pagar al menos parte del costo de los ingresos que implica extender las disposiciones de la ley tributaria de 2017 y promulgar una Ley SECURE 3.0. Los beneficios podrían pagarse parcialmente aumentando o acelerando los impuestos sobre algunos jubilados y los beneficios de jubilación.
Una probabilidad es un aumento en algunos de los Impuestos Sigilosos o la creación de nuevos Impuestos Sigilosos. Los impuestos sigilosos actuales incluyen la tributación de los beneficios del Seguro Social, el sobreimpuesto a las primas de Medicare y el impuesto sobre la renta neta de inversiones del 3,8%.
Otra idea muy debatida es la “rotificación” de los planes de jubilación. En general, esto significa poner fin a los beneficios fiscales iniciales por contribuir a cuentas IRA y 401(k) y obligar a todas las futuras contribuciones de jubilación a planes tipo Roth.
Parecía probable que se promulgara alguna versión de la Rothificación en 2017 hasta que el presidente Trump dijo que estaba “muerta en seco”. Se desconoce si el presidente Trump cambiará de opinión sobre este tema, como lo ha hecho sobre otros temas.
Otras propuestas pasadas que podrían resucitar son forzar distribuciones más tempranas de las grandes cuentas de jubilación, gravar las grandes cuentas de jubilación y restringir las opciones de inversión de algunas cuentas IRA.
La mayoría de la gente se centrará en los temas ampliamente debatidos, como la extensión de los recortes de impuestos de 2017. Pero aquellos que están jubilados o próximos a hacerlo deben prestar mucha atención a los detalles de cualquier Ley SECURE 3.0.
