Exención de impuestos inmobiliarios de $ 15 millones propuesta. ¿Qué debes hacer?

El Comité Conjunto de Impuestos acaba de publicar la descripción adjunta de las disposiciones fiscales contenidas en la legislación de conciliación y establece una exención de impuestos permanente de $ 15 millones. Muchas implicaciones para esto, si se promulga:

• No es necesario apresurar la planificación de usar una exención que se suponía que debía ser cortada a la mitad en 2026. Puede que no sea, pero considere que esto todavía tiene que ser promulgado.
• La nueva exención de $ 15 millones entrará en vigencia en 2026, por lo que será un poco mayor que la exención ajustada por inflación que de otro modo podría haber sido aplicable según la ley actual, pero será más del doble de lo que la exención reducida habría sido bajo la ley actual. Recuerde, cuando la Ley de Impuestos de 2017 duplicó la exención de la inflación anterior de $ 5 millones ajustada a una inflación de $ 10 millones ajustada que se suponía que la exención de bonificación debía al sol en 2026. Desde la victoria de las elecciones republicanas, todos los asesores fiscales han especulado que la reducción podría no ocurrir. Las disposiciones recién publicadas por el Comité Conjunto de Impuestos parecen confirmar eso.
• ¿Podría el aumento de la exención significar que los republicanos no pueden impulsar la derogación del impuesto sobre el patrimonio en su totalidad? Ese podría ser un resultado más probable que algunos hayan especulado. Eso tiene un profundo impacto de planificación en los súper ricos en el sentido de que deberían continuar planeando agresivamente, ya que el impuesto puede no desaparecer.

Aquí está la propuesta real del comité conjunto

“La propuesta aumenta permanentemente la exención unificada de impuestos a las obras de donaciones a un $ 15 millones indexado por inflación para años imponibles que comienzan después del 31 de diciembre de 2025. En consecuencia, la exención de impuestos de transferencia de omita de generación también se incrementa permanentemente a $ 15 millones indexados por inflación. El monto de la exención de $ 15 millones está indexado para la inflación con un año base de 2025. En consecuencia, el monto de la exención es de $ 15 millones para los fallecidos y los obsequios hechos en el año calendario 2026 y aumenta con la inflación a partir de entonces. “

¿Qué significa esto realmente para tu planificación??

Si bien la presión podría ser una planificación para completar a fin de año, si aún no ha planeado usar su patrimonio antes de la reducción de 2026 (que ahora es menos probable que suceda) ha estado postergando. Eso no es bueno para ti y tus herederos. Nota “usted” fue incluido, así como sus herederos. La mayoría de la gente supone, con bastante incorrecto, que la planificación patrimonial se trata solo de obtener más chips a la próxima generación. No es así. La planificación patrimonial hecha bien y de manera integral también se trata de protegerlo (CAPS previsto). Vivimos en una sociedad increíblemente litigiosa. Es probable que nada de lo que suceda en Washington con legislación fiscal o en el futuro afecte eso. La planificación patrimonial bien realizada puede proteger algunos de sus activos de los reclamantes y acreedores, independientemente de las implicaciones del impuesto sobre el patrimonio. Entonces, la razón para haber planeado, planificar ahora y continuar planificando es proteger su riqueza. Este objetivo se aplica a casi todos (aunque en diversos grados).

Otra realidad son los cambios continuos en las leyes fiscales. Cualquier persona que siga las propuestas y leyes de impuestos sobre el patrimonio promulgadas debe tener un poco de latigazo cervical al volver la cabeza de un lado a otro tantas veces. Cualquier ley fiscal promulgan la administración actual, probablemente será cambiada por una administración futura. Tenga en cuenta que todo esto todavía está en la etapa de propuesta y negociación, puede cambiar o modificarse varias veces antes de que se promulgue algo. Entonces, para aquellos con riqueza significativa que podrían estar sujetas a un tipo de impuesto sobre la riqueza Elizabeth Warren, o un tipo de impuesto sobre el patrimonio de Bernie Sanders (¡tal vez obtendremos una exención de $ 3.5 millones con la próxima elección!) ¿Por qué no planificar ahora?

Finalmente, la planificación ahora podría facilitar también crear ahorros de impuestos sobre la renta estatales o federales. Como solo un ejemplo, si crea un fideicomiso que paga su propio impuesto (fideicomiso complejo o no asesor) en un estado sin impuestos y evita el impuesto sobre la renta en el estado de alto impuesto en el que vive.

Que hacer ahora?

Sigue planeando. Planifique aprovechar las muchas oportunidades fiscales de impuestos no importantes realmente importantes que la planificación puede ofrecer. En resumen, tome pasos de planificación que tengan sentido independientemente de lo que sucede con el impuesto del patrimonio, ya que probablemente cambiará una vez, y otra vez, y …