En el entorno político actual, es muy probable que el monto actual de la exención de impuestos a las obsequios no pueda expirar después de 2025. Los impuestos a los bienes y las obsequios deberían seguir siendo una preocupación para menos del 1% de las familias.
Pero no piense que eso significa que la planificación patrimonial no es necesaria para la mayoría de las personas. Es.
Los problemas fiscales aún deben ser un foco importante de la planificación patrimonial. La diferencia es que los impuestos a la herencia y las donaciones no son la preocupación para la mayoría.
La planificación del impuesto sobre los ingresos y las ganancias de capital debe ser primordial.
La riqueza después de impuestos de una familia en un par de generaciones se puede aumentar utilizando técnicas de planificación patrimonial que reducen los impuestos sobre los ingresos y las ganancias de capital.
Muchas personas hacen regalos de por vida a sus seres queridos.
Cuando proporcione para proporcionar beneficios a largo plazo, brinde propiedades de inversión en lugar de escribir cheques. Es menos probable que los destinatarios vendan regalos de propiedad para gastar los ingresos, pero la mayoría gastará regalos en efectivo en lugar de invertirlos.
Dar propiedades de inversión también puede cambiar los ingresos y las ganancias de su declaración de impuestos sobre la renta a las declaraciones de otros miembros de la familia, preferiblemente aquellos en niveles de impuestos más bajos.
Las obsequios de propiedad llevan características fiscales y posibles facturas de impuestos. Las opciones de propiedad para dar pueden maximizar la riqueza después de impuestos de una familia o activar aumentos de impuestos innecesarios. (En esta discusión, discuto regalos a seres queridos, no a organizaciones benéficas).
Aquí están los principios clave a seguir.
Dude en dar propiedades con importantes ganancias de capital
A veces, dar una propiedad altamente apreciada a un ser querido es un movimiento inteligente. Cuando llegue el momento de vender la propiedad y el ser querido estará en el soporte de impuestos de ganancias de capital del 0% o un soporte que sea más bajo que el suyo, es rentable hacer un regalo de la propiedad y dejar que el destinatario lo venda.
Pero hay otras consideraciones.
La ganancia podría ser lo suficientemente significativa como para empujar al destinatario a un nivel impositivo de las ganancias de capital más altas y un nivel de impuesto general más alto en la renta, lo que desencadena impuestos más altos sobre todos los ingresos de la persona.
Más importante aún, si no hay una razón urgente para vender la propiedad, recuerde que puede garantizar un impuesto al 0% de ganancias de capital manteniendo la inversión por el resto de su vida.
Cuando se hereda la propiedad, los beneficiarios aumentan la base de impuestos a su valor justo de mercado en la fecha en que el propietario anterior falleció. Los beneficiarios pueden vender la propiedad de inmediato y no deben impuestos sobre las ganancias de capital.
Toda la apreciación que ocurrió durante su período de tenencia escapa de los impuestos sobre las ganancias de capital.
Es posible que desee considerar las obsequios de por vida de la propiedad altamente apreciada cuando los fundamentos de la inversión indican que es hora de vender el activo y puede dárselo a alguien en un nivel impositivo de ganancias de capital más bajas. Pero cuando continúe manteniendo la inversión es una buena idea, busque otros activos para dar.
No dé una propiedad de inversión con pérdidas en papel
En la mayoría de los casos, cuando hace un don de propiedad, el destinatario toma la misma base de impuestos en la propiedad que tenía. La apreciación que ocurrió durante su período de tenencia se gravó cuando el destinatario de obsequios vende la propiedad.
Pero cuando la propiedad no se apreciaba mientras la sostenía, alguien que recibe la propiedad como regalo tomará una base de impuestos de la menor de su base y el valor actual de mercado.
Entonces, cuando la inversión perdió valor durante su período de tenencia, alguien que lo recibe como regalo reduce la base al valor de mercado justo actual. Nadie deduce la pérdida que ocurrió mientras tenía la propiedad.
Es mejor que mantenga la propiedad de pérdida hasta que se aprecie. O debe vender la inversión para que pueda deducir la pérdida en su declaración de impuestos.
Después de vender, puede reinvertir los ingresos de la venta en algo más rentable o hacer un regalo en efectivo.
Dar propiedad de inversión apreciada durante una disminución del precio
Puede dar más acciones de una acción o fondo mutuo haciendo el regalo después de que el precio haya disminuido.
Esta estrategia hace el máximo uso de la exclusión anual de impuestos de donaciones y minimiza el uso de su exención de bienes de vida e impuestos sobre obsequios.
Por ejemplo, cuando las acciones de un fondo mutuo están en $ 60, puede usar la exclusión anual de impuestos de donaciones de $ 19,000 en 2025 para dar 316.67 acciones libres de impuestos a las donaciones. Sin embargo, después de que el precio disminuya a $ 50, puede dar 380 acciones sin exceder el límite de exclusión.
Cuando el precio de la inversión se recupere, el destinatario de los regalos tendrá más riqueza.
Ese también es un ejemplo de por qué no debe centrarse en la planificación fiscal y las donaciones familiares solo al final del año.
Determine a principios de año la cantidad que desea dar y luego busque un buen momento durante el año para maximizar el valor libre de impuestos de las obsequios. Una disminución en el precio de una inversión que parece ser temporal es una buena oportunidad para hacer regalos.
Dar propiedades que espera apreciar
Una razón principal para hacer regalos de por vida es eliminar la apreciación futura de su patrimonio transferiéndolo a sus hijos u otros seres queridos. Esto maximiza la exclusión anual de impuestos de donaciones y la exención de impuestos sobre la vida y la exención de impuestos a las obsequios. También minimiza sus ingresos de por vida e impuestos sobre las ganancias de capital.
Dar propiedades que aprecia también maximiza la riqueza de sus seres queridos. Entonces, cuando tenga una opción, dé una propiedad que aún no haya apreciado mucho, pero que cree que apreciará.
Dar activos de producción de ingresos
Considere los soportes del impuesto sobre la renta de diferentes miembros de la familia al decidir qué activos dar. Una buena estrategia es dar propiedades productores de ingresos a los miembros de la familia en los niveles de impuestos sobre la renta más bajos que los suyos.
Supongamos que es propietario de inversiones en cuentas imponibles que generan ingresos cada año, pero no necesita todos esos ingresos para cubrir sus gastos. Paga impuestos sobre ese ingreso. Podría estar empujándole a un mayor tramo impositivo o aumentando algunos de los impuestos sigilosos, como el impuesto sobre los beneficios del Seguro Social o la superficie de la prima de Medicare.
Considere dar algunos de esos activos productores de ingresos a otros en la familia, especialmente aquellos en soportes de menor impuesto sobre la renta.
Eso reduce los impuestos sobre los ingresos, aumentando la riqueza después de impuestos de la familia. Además, es menos probable que el destinatario venda el activo cuando genere ingresos cada año.
Recuerde que los jóvenes de 19 años o menos (o menores de 24 años si los estudiantes universitarios a tiempo completo) están sujetos al impuesto infantil, imponiendo la tasa impositiva más alta de sus padres sobre los ingresos por inversiones que obtienen por encima de una cierta cantidad, que es de $ 1,350 en 2025. En ese momento, las obsequios de la propiedad productora de ingresos pueden no producir beneficios de impuestos sobre la renta.
Estos son los problemas clave de los ingresos y las ganancias de capital que deberían ser el foco de muchos planes patrimoniales en la actualidad.
Recuerde que la planificación patrimonial también debe considerar los problemas que no son de impuestos, como la protección de activos, la preservación de su calidad de vida, la transferencia sin problemas de la gestión del patrimonio, evitando las sucesiones y más.
