¿Enfrentando estrés financiero? ¿Es su 401(k) un salvavidas o un riesgo?

Cuando se enfrenta una emergencia financiera, acceder al dinero en un plan 401(k) puede sentirse un poco como estar varado en el mar: rodeado de agua, pero sin poder tomar un trago. Su dinero está ahí, pero no está diseñado para acceder a él hoy.

getty

Para muchos estadounidenses, su principal fuente de ahorro no es una cuenta corriente o una cuenta de ahorros: es el plan de jubilación patrocinado por su empleador. Sin embargo, también es una de las cuentas más difíciles de acceder. Eso es por diseño. Los planes de contribución definida calificados, como los 401(k), vienen con reglas, restricciones y posibles sanciones fiscales que dificultan los retiros anticipados.

Cuando se enfrenta una emergencia financiera, acceder al dinero en un plan 401(k) puede sentirse un poco como estar varado en el mar: rodeado de agua, pero sin poder tomar un trago. Su dinero está ahí, pero no está diseñado para acceder a él hoy.

Lo que menos se discute es por qué En primer lugar, estas restricciones existen y qué opciones reales existen si necesita acceder a esos fondos antes de la jubilación.

Por qué están restringidos los retiros 401 (k)

El IRS establece la mayoría de las reglas sobre cuándo y cómo retirar dinero de su 401(k). La lógica es simple: los retiros anticipados pueden socavar su seguridad financiera futura. Sacar dinero hoy significa perder tanto los fondos en sí como el crecimiento futuro que esos fondos podrían generar a través de la capitalización y la participación en el mercado.

Para fomentar el ahorro a largo plazo, el IRS ofrece una importante compensación: sus inversiones 401(k) pueden crecer impuestos diferidos durante décadas. A cambio, el sistema desalienta el acceso anticipado mediante impuestos y sanciones. En resumen, las restricciones existen para ayudar a que sus activos de jubilación sigan funcionando para el propósito previsto: proporcionar ingresos en el futuro.

Tipos de retiros 401(k)

Antes de explorar las opciones de retiro, recuerde dos reglas clave:

• Debes tener un razón de calificación sacar dinero antes de tiempo.
• El plan de su empleador debe permitir ese tipo de retiro.

Los empleadores pueden personalizar las reglas del plan, por lo que incluso si la ley del IRS permite una opción, es posible que no esté disponible en su plan. Si no es así, puede preguntar si su empleador consideraría agregarlo.

Consideraciones fiscales

Debido a que la mayoría de las contribuciones al plan 401(k) se realizan antes de impuestos, o no están sujetas a impuestos cuando ingresan al plan, los impuestos suelen ser una consideración al retirar fondos. Generalmente, el IRS tratará una distribución tomada en efectivo o que no se transfiera a una IRA u otro plan de jubilación patrocinado por el empleador como ingreso ordinario. Sin embargo, esa no es la única consideración fiscal a tener en cuenta. Algunos otros temas relacionados con los impuestos incluyen:

• Mito de las ganancias de capital – Los retiros 401(k) están gravados como ingresono como ganancias de capital; Este es un error común.
• Retención de impuestos – Cuando se realiza una distribución en efectivo (no una transferencia), los administradores del plan generalmente retienen el 20 % como pago anticipado del impuesto federal sobre la renta.
• impuestos estatales sobre la renta – Algunos estados gravan los retiros de los planes de jubilación, mientras que otros no.

Retiros en servicio

Algunos planes permiten retiros “en servicio” mientras todavía estás empleado, a menudo para aquellos que se acercan a la edad de jubilación. Los fondos retirados se gravan como ingresos ordinarios y, si tiene menos de 59 años y medio, también pueden generar una multa por retiro anticipado del 10 %.

Retiros por dificultades

Los retiros por dificultades económicas están diseñados para emergencias financieras específicas, solo se pueden realizar si la distribución se debe a una necesidad financiera inmediata y grave, y se limitan a la cantidad necesaria para satisfacer esa necesidad financiera.

Los gastos calificados incluyen:

• Gastos de (o necesarios para obtener) atención médica para el empleado, el cónyuge del empleado, los dependientes del empleado o un beneficiario principal según el plan.
• Gastos directamente relacionados con la compra de una residencia principal para el empleado (excluidos pagos de hipoteca)
• Gastos de entierro o funeral del padre, cónyuge, hijos, dependientes o beneficiario principal fallecido del empleado según el plan
• Pago de matrícula, cuotas educativas relacionadas y gastos de alojamiento y comida durante hasta los próximos 12 meses de educación postsecundaria para el empleado, el cónyuge del empleado, los dependientes del empleado o un beneficiario principal según el plan.
• Gastos relacionados con la reparación de daños en la vivienda principal del empleado
• Gastos y pérdidas incurridos por el empleado como resultado de un desastre

Si bien los retiros por dificultades económicas hacen que los fondos sean accesibles, aún están sujetos a impuestos como ingresos y pueden incurrir en una multa del 10% si es menor de 59 años y medio, a menos que califique para una exención.

Préstamos

El 80% de los planes 401(k) permiten a los participantes pedir prestado desde su cuenta.(1) — normalmente hasta el 50% de su saldo adquirido o $50,000, lo que sea menor. Luego, los participantes reembolsan el préstamo (con intereses) en un plazo de cinco años. Un préstamo concedido para la compra de la residencia principal del empleado puede reembolsarse en un período superior a cinco años.

¿El riesgo clave? Si deja su trabajo y no puede pagar el saldo restante rápidamente, es posible que se trate como una distribución sujeta a impuestos; además, se le penalizará con el 10 % adicional si tiene menos de 59 años y medio.

Separación de las distribuciones de servicios

Cuando dejas un empleador, puedes aceptar una distribución de suma global, pero hacerlo a menudo genera impuestos y multas y detiene el crecimiento de los impuestos diferidos.

Una mejor medida para muchos es dese la vuelta a una IRA o al plan de su nuevo empleador. Una reinversión mantiene sus activos invertidos y con impuestos diferidos, al mismo tiempo que preserva la flexibilidad y continuidad en su estrategia de jubilación.

Retiros anticipados calificados

Ciertos retiros anticipados pueden evitar la multa del 10% si cumple con una de estas condiciones específicas del IRS:

• Se separa del servicio en o después del año en que cumple 55 años (50 años para ciertos empleados públicos)
• Recibe “pagos periódicos sustancialmente iguales” a lo largo de su esperanza de vida
• Quedas total y permanentemente discapacitado
• Eres un reservista calificado llamado al servicio activo.

Distribuciones mínimas requeridas

Con el tiempo, el IRS le exigirá que retire dinero de su 401(k). Estas distribuciones mínimas requeridas (RMD) generalmente comienzan a los 73 años. Si todavía está trabajando y no posee más del 5% de la empresa para la que trabaja, es posible que pueda retrasar las RMD hasta después de la jubilación.

Nueva (más) flexibilidad de retiro según la Ley SECURE

La legislación reciente ha introducido varias opciones de retiro sin multas, lo que refleja el intento del Congreso de equilibrar los incentivos al ahorro a largo plazo con las presiones financieras del mundo real.

Si bien estos retiros evitan la penatodavía están sujetos a impuesto sobre la renta — y solo están disponibles si su plan los adopta.

Los retiros sin penalización son posibles cuando los fondos se utilizan para:

• Gastos de emergencia – Puede realizar un retiro sin multas por año, hasta $1,000, para emergencias imprevisibles.
• Víctimas de abuso doméstico – Se pueden retirar y reembolsar hasta $10,000 (o el 50% de su saldo) dentro de tres años para evitar impuestos.
• Nacimiento o adopción – Podrás retirar hasta $5,000 para gastos relacionados.
• Desastres naturales – Puede retirar hasta $22,000, con el impuesto sobre la renta distribuido en tres años y el reembolso permitido durante ese período.
• Primas de cuidados a largo plazo (a partir de 2026) – Puede retirar hasta $2,500 anualmente para seguros calificados.
• Enfermedad terminal – Se permiten retiros, con impuestos repartidos en tres años.

La Ley SECURE 2.0 de 2022 también autoriza planes para incluir una nueva característica de “cuenta de ahorros de emergencia vinculada a pensiones” (PLESA) que algunos planes 401(k) pueden ofrecer para ayudar a los empleados a ahorrar para emergencias a corto plazo. Es una pequeña cuenta de ahorros Roth (hasta $2,500) que se encuentra dentro de su 401(k) pero al que se puede acceder en cualquier momento sin penalizaciones por retiro anticipado. Puede preguntarle a su empleador o equipo de recursos humanos si su plan 401(k) incluye esta opción para ahorros de emergencia.

¿Qué pasa con las contribuciones Roth 401 (k)?

Si bien un Roth 401(k) ofrece la atractiva perspectiva de retiros libres de impuestos durante la jubilación, retirar dinero demasiado pronto aún puede tener consecuencias. Debido a que las contribuciones Roth 401(k) se realizan con dólares después de impuestos, siempre puede retirar sus propias contribuciones sin impuestos adicionales. Sin embargo, las ganancias de esas contribuciones son una historia diferente si se retiran antes de cumplir 59 años y medio o antes de que su cuenta Roth haya estado abierta durante al menos cinco años. Esas ganancias generalmente están sujetas tanto al impuesto sobre la renta ordinario como a una multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59 años y medio. La “regla de los cinco años” a menudo toma a la gente por sorpresa y se aplica por separado a cada Roth 401(k) que abra. Aunque los Roth 401(k) prometen ingresos libres de impuestos en el futuro, acceder a los fondos demasiado pronto puede erosionar ese beneficio rápidamente.

El argumento a favor de seguir invirtiendo

solo porque tu poder retirar fondos no significa que tú debería. Incluso una breve interrupción de la participación en el mercado puede reducir su potencial de crecimiento a largo plazo, ya que pierde capitalización y costo promedio en dólares de las contribuciones continuas.

Antes de recurrir a su 401(k), explore otras opciones, como ahorros de emergencia, crédito a corto plazo o préstamos personales. Proteger sus ahorros para la jubilación ahora puede fortalecer su futuro financiero cuando la seguridad de sus ingresos es más importante.

Conclusión

Un 401(k) está diseñado para servirle a usted mismo en el futuro, no a su flujo de caja actual. Comprender el “por qué” detrás de las restricciones de retiro puede ayudarlo a tomar decisiones financieras más inteligentes hoy y preservar las bases de su jubilación mañana.

Este comentario se proporciona únicamente con fines de información general y no debe interpretarse como asesoramiento legal, fiscal o de inversión, y no constituye una relación de abogado/cliente. La información contenida en este documento se ha obtenido de fuentes consideradas confiables, pero no está garantizada. El rendimiento pasado de las inversiones no es garantía del rendimiento futuro.

(1) https://institutional.vanguard.com/content/dam/inst/iig-transformation/insights/pdf/2025/has/2025_How_America_Saves.pdf