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Un sistema diseñado para ayudar a los pequeños 401(k) los saldos siguen a los trabajadores hasta su próximo trabajo se topa con un problema: las cuentas Roth.
La Red de Servicios de Portabilidad, una coalición de grandes Administradores 401(k) —incluidos Fidelity Investments, Vanguard Group y Alight Solutions, entre otros— en conjunto con Retirement Clearing House, está en funcionamiento desde finales de 2023. Su propósito es abordar el problema de 401(k) de saldo pequeño quedarse atrás cuando los empleados abandonan su empresa, lo que puede provocar que los trabajadores pierdan la noción de sus ahorros para la jubilación o retirar dinero.
Por lo general, cuando se separa de un empleador, puede dejar su dinero en su plan 401(k) si el valor de la cuenta es superior a $7,000. Los saldos inferiores a $1,000 que usted deja atrás generalmente resultan en que el plan lo cobre y le envíe un cheque por correo, que puede estar sujeto a impuestos y estar sujeto a una multa del 10 % si tiene menos de 59 años y medio.
Para montos entre $1,000 y $7,000, la mayoría de los planes transfieren el saldo a un cuenta de jubilación individual si el ex empleado no toma ninguna medida para trasladarlo por su cuenta. Si el dinero está en un 401(k) tradicional, financiado con contribuciones antes de impuestos y sujeto a impuestos cuando se retira en jubilación – entra en una IRA tradicional. Del mismo modo, los Roth 401(k), financiados con contribuciones después de impuestos y retirados libres de impuestos en el futuro, se convierten en Roth IRA.
Y ahí es donde el dinero Roth se está estancando en el sistema de portabilidad de automóviles. Si bien la red tiene como objetivo conectar las IRA transferidas de pequeño saldo con sus propietarios una vez que los trabajadores están inscritos en un 401(k) en nuevos empleadores, solo las IRA tradicionales pueden transferirse a un 401(k). Las IRA Roth no pueden hacerlo debido a la ley federal.
“Desafortunadamente, así es como la ley tributaria funciona“, dijo Kelsey Mayo, jefa de política de jubilación y asuntos regulatorios de la Asociación Estadounidense de Jubilación, un grupo comercial que representa a la industria de planes de jubilación. “No puede funcionar legalmente con dinero de Roth. Si el dinero Roth sale (del 401(k)), se queda atrapado en la IRA”.
Hubo alrededor de 1,7 millones de estas reinversiones en 2025.
A medida que los trabajadores cambian de empleador a lo largo de sus carreras, es posible que las cuentas 401(k) queden atrás, intencionalmente o accidentalmente. El trabajador estadounidense típico tiene alrededor de 13 empleos entre las edades de 18 y 58 años, según un continuo Encuesta de la Oficina de Estadísticas Laborales de personas nacidas entre 1957 y 1964.
Se estima que 31,9 millones de cuentas 401(k), por un total de aproximadamente 2,1 billones de dólares, permanecen con antiguos empleadores, según Investigación 2025 de Capitalizeque ayuda a las personas a transferir los ahorros del lugar de trabajo a las cuentas IRA. Los datos incluyen cuentas que antiguos empleados dejar intencionalmente en su antiguo planpor ejemplo, para aprovechar tarifas más bajas o protecciones de acreedores más fuertes en relación con las IRA.
Cuando los empleadores transfieren pequeños saldos a cuentas IRA, el dinero a menudo permanece en efectivo. Esto también significa que mientras esté en esa IRA reinvertida, el dinero no se beneficia de las ganancias de la inversión, lo que perjudica los ahorros a largo plazo. Se estima que en 2025 se produjeron 1,7 millones de estas reinversiones, frente a los 1,6 millones estimados en 2024, según el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados.
Más de 31.000 cuentas IRA han llegado al nuevo 401(k) de los propietarios
La Red de Servicios de Portabilidad fue creada después Congreso Autoportabilidad autorizada para cuentas 401(k) de saldo pequeño en la legislación de jubilación Secure 2.0 de 2022.
En términos simples, la red utiliza tecnología de Retirement Clearinghouse que verifica periódicamente con los encargados de registros 401(k) para ver si los propietarios de cuentas IRA dentro de la red están ahora en un plan de jubilación de otro empleador en el sistema del encargado de registros. Si hay una coincidencia, los fondos se pueden transferir de la IRA al nuevo plan, siempre y cuando no sea dinero Roth.
Hasta la fecha, 31,216 cuentas IRA se han emparejado con trabajadores y se han incorporado a su nuevo plan 401(k), según Neal Ringquist, director de ingresos de Portability Services Network and Retirement Clearinghouse.
No todos los planes 401(k) participan en la red. Actualmente hay aproximadamente 21.400 planes inscritos, lo que representa 6,5 millones de participantes, según Ringquist. Sin embargo, los encargados de registros 401(k) todavía están en el proceso de registrarse, y una vez que los seis que ya están registrados hayan implementado completamente la autoportabilidad, representarán alrededor del 63% del mercado, dijo.
Consolidar los ahorros para la jubilación es ‘claridad’ para los ahorradores
Por supuesto, la regla que impide las transferencias de Roth IRA a 401(k) se aplica a cualquier saldo, no solo a las cuentas pequeñas.
Sin embargo, si una persona tiene un saldo Roth 401(k) superior a $7,000, puede dejar el dinero en el plan y transferirlo directamente a su nuevo 401(k), suponiendo que su nuevo empleador lo permita. Sólo cuando el dinero se detiene en una cuenta IRA Roth surge un problema.
Permitir que las cuentas IRA Roth de pequeño saldo se transfieran a las cuentas Roth 401(k) sería beneficioso para los ahorradores de jubilación, dijo Mayo.
“Es claridad para el ahorrador individual”, dijo Mayo. “Si tienen dinero antes de impuestos y Roth y sólo una parte los sigue hasta su nuevo empleador porque el dinero Roth se queda atrapado en una cuenta IRA, eso crea mucha confusión para el ahorrador”.
Bill dejaría $7,000 en dinero Roth IRA en 401(k)
El bipartidismo Ley de flexibilidad de renovación de la jubilaciónpresentado tanto en la Cámara como en el Senado a principios de diciembre, cambiaría el código tributario para permitir que hasta $7,000 en dinero de Roth IRA se transfieran a 401(k). Ambos proyectos de ley fueron remitidos a comités de sus respectivas cámaras; no está claro si languidecerán o avanzarán en el proceso legislativo.
“Esperamos que esta restricción sea abordada pronto por la legislación o los reguladores, ya que abriría cuentas adicionales que pueden aprovechar (la autoportabilidad), particularmente aquellas en programas estatales (auto-IRA)“, dijo Ringquist.
Esos programas estatales generalmente requieren que los empleadores de cierto tamaño ofrezcan su propio plan de jubilación o faciliten la inscripción de sus trabajadores en, típicamente, una Roth IRA. Si un ahorrador en uno de estos programas consigue un trabajo que ofrece un 401(k), no puede transferir su dinero Roth a su nuevo plan.
“Los programas estatales de auto-IRA ya han inscrito a más de 1,1 millones de trabajadores, muchos de los cuales nunca antes habían tenido acceso a un plan de jubilación en el lugar de trabajo, y casi todos están ahorrando en cuentas IRA Roth”, dijo Angela Antonelli, directora ejecutiva del Centro de Iniciativas de Jubilación de la Universidad de Georgetown.
“El problema es que cuando uno de estos trabajadores pasa a un trabajo con un 401(k), hacemos difícil que sus ahorros Roth IRA los sigan”, dijo Antonelli.
