Más allá de los ahorros de jubilación del propietario de la pequeña empresa

Un Roth Solo 401 (k) puede compensar la pérdida de su acceso a un plan de jubilación patrocinado por el empleador. La planificación de la jubilación es crucial, especialmente para las personas independientes o aquellas sin acceso a planes de jubilación patrocinados por el empleador. Una opción efectiva para considerar es el solo 401 (k), también conocido como un individuo 401 (k) o entre 401 (k) individual. Este plan ofrece importantes ventajas fiscales y flexibilidad, por lo que es una excelente opción para los dueños de negocios sin empleados a tiempo completo.

¿Qué es un Roth Solo 401 (k)?

Un Roth Solo 401 (k) es un plan de ahorro de jubilación diseñado específicamente para personas o propietarios de negocios por cuenta propia sin empleados a tiempo completo, excepto para un cónyuge. Permite las contribuciones de los empleados y del empleador, lo que permite un mayor potencial de ahorro. El plan Roth 401 (k) permite la cuenta tradicional (antes de impuestos) o Roth (post-impuestos), dependiendo de su estrategia fiscal.

Comparación de Solo 401 (k) con otros planes de jubilación

Nota: Los límites de contribución están sujetos a ajustes anuales por parte del IRS. Deducibilidad tradicional del IRA si está cubierto por el plan de trabajo.

Como el Roth Solo 401 (k) y SEP no se introducen los ingresos, se vuelven ideales para los grandes ingresos. La contribución del empleado no tiene el 25% de la restricción de ingresos que tiene el plan SEP. En cambio, está restringido en que necesita suficiente ingreso para pagar los impuestos de nómina. Esto da un gran impulso a aquellos más de cinco años que pueden aprovechar la generosa contribución de recuperación.

Puede transferir las contribuciones 401 (k) del antiguo empleador o el año anterior IRA y Roth IRA en su propio plan. Esto no solo mantiene la protección del acreedor de ERISA, sino que también proporciona rápidamente la capacidad de sacar un préstamo de plan si las circunstancias dictan eso como una decisión sabia. Por ejemplo, como consultor, sus flujos de efectivo pueden ser desiguales. Puede usar un préstamo para unirse a su próximo pago donde también puede pagar el préstamo del plan.

Roth Solo 401 (k) Elegibilidad y configuración

Para calificar para un Roth Solo 401 (k), debe tener actividad de trabajo por cuenta propia y no hay empleados a tiempo completo que no sea su cónyuge. La creación de un Roth Solo 401 (k) implica seleccionar una institución financiera para actuar como custodio del plan y completar los documentos del plan necesarios. Muchas empresas de corretaje ofrecen planes Roth Solo 401 (k) con varias opciones de inversión, por lo que es esencial elegir uno que se alinee con su estrategia de inversión.

Roth Solo 401 (k) Límites de contribución para 2025

Para el año 2025, se han actualizado los límites de contribución para los planes Roth Solo 401 (k):

• Contribuciones de los empleados: puede contribuir hasta $ 23,500 o el 100% de su compensación, lo que sea menos. Si tiene 50 años o más, puede hacer una contribución adicional de recuperación de $ 7,500, lo que eleva el total a $ 31,000. Si tienes 60 a 63 años, eso se reduce a $ 11,250.
• Contribuciones del empleador: como usted es el empleador, puede contribuir hasta el 25% de su compensación elegible. Sin embargo, la contribución combinada total (empleado más empleador) no puede exceder los $ 70,000 para 2025. Guideline.com

Es importante tener en cuenta que estos límites se aplican por individuo. Si su cónyuge obtiene ingresos de su negocio, también puede contribuir al Roth Solo 401 (k). Es importante comprender que el límite de las contribuciones de los empleados atraviesa todos los planes patrocinados por el empleador. En ese caso, si usted o su cónyuge hicieron una contribución de $ 10,000 en otro empleador, se limitarían a solo $ 13,500 en su plan Roth Solo 401 (k) ($ 21,000 sobre 50, 60 a 63, $ 24,5000. Dicho esto, la guía de combinación del empleador del empleador permite la contribución del empleador a máxima a $ 70,000 sin incluir las contribuciones al alcance.

Roth Solo 401 (k) vs. solo 401 (k) tradicional

Una de las principales ventajas del Roth Solo 401 (k) es la opción de elegir entre contribuciones tradicionales o Roth.

• Solo 401 (k) tradicional: las contribuciones se realizan con dólares antes de impuestos, lo que significa que obtiene una exención de impuestos en el año que contribuye. Sin embargo, sus retiros en la jubilación se gravarán como ingresos ordinarios.
• Roth Solo 401 (k): las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, lo que significa que no obtendrá una deducción de impuestos por adelantado. Sin embargo, sus retiros en la jubilación están libres de impuestos, lo que puede ser muy beneficioso si espera estar en un nivel impositivo más alto durante la jubilación. Cada custodio no ofrece este tipo de plan. Puede ser necesario que contrate a un administrador de terceros para ayudar a crear y administrar uno para usted. Los planes de empleador más grandes hacen lo mismo. Si necesita alcanzar los límites más altos del empleador del plan 401 (k) en comparación con otros tipos de planes, vale la pena.

Puede mezclar y combinar las contribuciones entre Roth y tradicional en el mismo año. Esto permite una estrategia impositiva flexible, dependiendo de su situación fiscal futura actual y anticipada. Este artículo muestra cómo puede calificar para una Roth IRA además de sus contribuciones Roth Solo 401 (K).

Ventajas de un Roth Solo 401 (k)

1. Altos límites de contribución: el Roth Solo 401 (k) ofrece algunos de los límites de contribución más altos de cualquier plan de jubilación disponible para las personas independientes. Con la capacidad de contribuir hasta $ 73,500 en 2025, este plan le permite aumentar rápidamente sus ahorros de jubilación.
2. Flexibilidad fiscal: puede elegir si realizar contribuciones tradicionales o Roth en función de su situación fiscal actual y sus expectativas futuras. Esto le permite adaptar su estrategia de jubilación a sus objetivos financieros.
3. Contribuciones de recuperación: si tiene 50 años o más, puede hacer contribuciones adicionales de recuperación, lo que puede aumentar significativamente sus ahorros.
4. Participación del cónyuge: si su cónyuge trabaja para su negocio, también puede contribuir al Roth Solo 401 (k), duplicando sus ahorros de jubilación.
5. Disposiciones de préstamo: si alguna vez necesita acceso al efectivo, el Roth Solo 401 (k) le permite pedir prestado a su cuenta. Puede tomar un préstamo de hasta $ 50,000 o 50% del saldo de su cuenta, lo que sea menor. Si bien este debería ser un último recurso, es un beneficio que no ofrecen todos los planes de jubilación.
6. Flexibilidad de inversión: con un solo 401 (k) solo, puede elegir entre una amplia gama de opciones de inversión, lo que le brinda más control sobre sus fondos de jubilación. A diferencia de algunos planes patrocinados por el empleador, no se limita a un pequeño conjunto de opciones de inversión. El custodio como Charles Schwab ofrece una amplia gama de opciones. Si elige hacer esto por su cuenta, puede tener una tienda y explorar el alcance de las opciones de inversión disponibles en su plataforma de corretaje.

Cómo el Roth Solo 401 (k) puede ayudarlo a maximizar sus ahorros

Supongamos que es un médico independiente menor de 50 años con un ingreso de $ 400,000 en 2025. Puede contribuir hasta $ 23,000 a su solitario Roth 401 (k) como empleado. Puede ser elegible para ahorrar 47,000 adicionales además de ese número en contribuciones del empleador. Recomiendo trabajar con un CPA o un administrador de un tercero familiarizado con todas las reglas con respecto a los ingresos calificados. Esto significa que podría ahorrar $ 70,000 en su propio Roth Solo 401 (k) para el año.

Examinemos una situación diferente. Tienes 60 años y tienes un empleador que ofrece una coincidencia del 5% en un salario de $ 120,000. Puede ahorrar 3% en el plan de ese empleador para calificar para sus $ 6,000 en ahorros. Esos $ 6,000 se restan de su ahorro de empleador de $ 34,250 más. Gana $ 50,000 en usted es el negocio donde tiene su solitario Roth 401 (k). Todavía puede contribuir con los $ 28,250 restantes en Roth o contribuciones tradicionales. Esa cantidad no está sujeta al 25% de la prueba de ganancias para las contribuciones del empleador.

Pensamientos finales sobre el Roth Solo 401 (k)

Si bien el Roth Solo 401 (k) ofrece muchos beneficios, no es para todos. Hay algunas consideraciones clave a tener en cuenta:

• Responsabilidades administrativas: los planes Roth Solo 401 (k) requieren alguna administración, incluida la presentación de informes anuales si su plan tiene más de $ 250,000 en activos. Asegúrese de que esté preparado para manejar estas responsabilidades o contratar a un profesional para ayudarlo.
• Elegibilidad: si contrata empleados a tiempo completo en el futuro, ya no será elegible para un Roth Solo 401 (k). Sin embargo, puede explorar otras opciones de planes de jubilación, como un SEP IRA o un 401 (k) tradicional.

El Roth Solo 401 (k) es una excelente herramienta de planificación de jubilación para los propietarios de negocios por cuenta propia. Con altos límites de contribución, la capacidad de elegir entre Roth y los ahorros tradicionales, y la opción para un préstamo si es necesario, ofrece numerosas ventajas. Para aquellos que buscan generar ahorros sustanciales de jubilación, definitivamente vale la pena considerar este plan.

Para obtener más información sobre cómo optimizar sus ahorros de jubilación, consulte mi artículo anterior de Forbes sobre formas inteligentes para maximizar sus ahorros de jubilación aquí.
Para obtener más detalles sobre el Roth Solo 401 (k), visite el sitio web del IRS aquí. Si está listo para configurar su propio plan, consulte con un asesor financiero o un profesional de impuestos para asegurarse de aprovechar al máximo todas las oportunidades que brinda.

Fuentes:
1. IRS Solo 401 (k) Límites de contribución IRS.gov
2. Roth 401 (k) y Roth IRA Límites de contribución 2025 Maximizar la jubilación: James Brewer Forbes
3. Disposiciones de préstamos solo 401 (k) IRS.gov