Akio Maeshima | Visión digital | Imágenes falsas
fin de año planificación financiera es complicado, y los ingresos sorpresa de la cartera pueden descarrilar su estrategia fiscaldicen los expertos.
A medida que el calendario se acerca, algunos inversores están mirando “recolección de ganancias fiscales,” o vender estratégicamente activos rentables de cuentas de corretaje durante los años de menores ingresos. Dependiendo de las ganancias, podría calificar para el 0% tramo de ganancias de capitaly no incurrirá en impuestos al vender inversiones.
Pero sus proyecciones impositivas para 2025 deben ser precisas, o la medida podría ser más costosa de lo esperado, según el planificador financiero certificado Cody Garrett, fundador de Measure Twice Planners en Houston.
Muchos inversores disfrutan de importantes ganancias de cartera mientras el mercado de valores ronda niveles récord. A pesar de volatilidad recienteel S&P 500 subió alrededor del 16% en lo que va del año, al mediodía del 15 de diciembre.
La recolección de ganancias fiscales ofrece algunos posibles beneficios. Podrías acceder a ganancias o reequilibre su cuenta de corretaje sin aumentar tus ingresos. También puede vender y recomprar activos para “restablecer su base” o el precio de compra original, para ahorrar en impuestos futuros.
Si planea utilizar la estrategia antes de fin de año, aquí hay algunos aspectos clave que debe saber.
Límite de renta imponible para ganancias de capital del 0%
Si posee activos durante más de un año, las ganancias califican para ganancias de capital a largo plazo, gravadas al 0%, 15% o 20%. También hay un 3,8% impuesto sobre la renta neta de inversiones para algunas personas con mayores ingresos.
Para 2025, hay un límite de ingresos imponibles de $48,350 para contribuyentes solteros o $96,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta para el tramo de 0% de ganancias de capital. Aquellos los umbrales son más altos en 2026.
Usted calcula el ingreso sujeto a impuestos restando la mayor de las deducciones estándar o detalladas de su ingreso bruto ajustado. Agrega cualquier inversión rentable vendida a su total.
Ingresos de fin de año de ETF y fondos mutuos
“Creo que mucha gente se olvida de los dividendos calificados”, que normalmente los custodios como Vanguard, Fidelity o Schwab clasifican hacia finales de año, dijo Garrett.
Un “dividendo calificado”, pagado por corporaciones nacionales y ciertas corporaciones extranjeras después de un período de tenencia específico, recibe tratamiento fiscal sobre ganancias de capital a largo plazo. Por el contrario, los dividendos “no calificados” u “ordinarios” están sujetos a tasas regulares del impuesto sobre la renta. Ambos cuentan como ingresos imponibles.
Plan de ingresos de ETF o fondos mutuos de fin de año
Si bien los fondos mutuos suelen proporcionar estimaciones de los pagos de fin de año, es posible que no sepa el monto exacto hasta que lo reciba. De manera similar, es posible que no sepa si los dividendos están calificados o no hasta el final del año.
Sin embargo, si sus inversiones son similares a las del año pasado, podría revisar su declaración de impuestos del año anterior para obtener estimaciones, según CFP Michael DeMassa, fundador de Forza Wealth Management en Sarasota, Florida.
“Lo bueno de la tasa de ganancias de capital del 0% es que no es un precipicio”, dijo. Si excede el límite de ingresos imponibles, pagará el 15% o el 20% sobre la cantidad que supere el nivel del 0%.
