El orador de la Cámara de la Cámara de Mike Johnson (R-LA) (c) firma el acto de un gran proyecto de ley grande durante una ceremonia de inscripción con otros republicanos en la sala de Rayburn en el Capitolio de los Estados Unidos el 03 de julio de 2025 en Washington, DC.
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Han pasado unas dos semanas desde el presidente Donald Trump“El” gran proyecto de ley hermoso “se convirtió en ley, y asesores financieros Y los profesionales fiscales todavía están digeriendo lo que significa la legislación radical para los clientes.
Mientras tanto, varios cambios son efectivo para 2025que afectará declaraciones de impuestos Archivado en 2026.
Mientras que la administración Trump ha estado promoviendo “recortes de impuestos familiares que trabajan“El impacto de la legislación depende de su situación única, y algunas actualizaciones son complejas, dicen los expertos.
“Hay tantas piezas móviles”, dijo el planificador financiero certificado Jim Guarino, director gerente de Baker Newman Noyes en Woburn, Massachusetts. También es un contador público certificado.
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Actualmente, muchos asesores están ejecutando proyecciones, a menudo durante varios años, para ver cómo las nuevas disposiciones podrían afectar los impuestos.
Sin la planificación de los ingresos, puede reducir, o incluso eliminar, varios beneficios fiscales para los cuales es elegible, dicen los expertos.
Cuando se trata de estrategia fiscal, “nunca quieres hacer nada en un silo”, dijo Guarino.
Estos son algunos de los cambios clave de la legislación de Trump para saber para 2025, y cómo las actualizaciones podrían afectar sus impuestos.
Las extensiones de recorte fiscal de Trump 2017
La ley de marquesina de los republicanos se hizo permanente Los recortes de impuestos de Trump 2017 – incluido Brackets de impuestos más bajos y deducciones estándar más altas, entre otras disposiciones, que redujeron ampliamente los impuestos para los estadounidenses.
Sin la extensión, la mayoría de los archivadores podrían haber visto Impuestos más altos en 2026según un informe de 2024 de la Fundación Fiscal. Sin embargo, la nueva ley mejora los recortes de Trump en 2017, con algunas exenciones fiscales que comienzan en 2025:
- La deducción estándar aumenta de $ 15,000 a $ 15,750 (archivadores individuales) y $ 30,000 a $ 31,500 (casada presentación conjuntamente).
- También hay un bulto para el Crédito fiscal infantilcon el beneficio máximo de $ 2,000 a $ 2,200 por niño.
Si detalla las exenciones fiscales, también hay un límite temporal más alto en el Deducción fiscal estatal y localo sal. Para 2025, el límite de deducción de sal es de $ 40,000, frente a $ 10,000.
Las fases de mayor beneficio de sal, o reducen, para los ingresos entre $ 500,000 a $ 600,000, lo que puede crear un tasa impositiva artificialmente más alta del 45.5% que algunos expertos llaman a un “torpedo de sal”.
Esto crea un “punto dulce” para la deducción de sal entre $ 200,000 y $ 500,000 de ganancias, basado en otras disposiciones en el proyecto de ley, CPA John McCarthy escribió en una publicación de blog esta semana.
Los nuevos cambios de impuestos de Trump para 2025
El proyecto de ley de impuestos y gastos de Trump también introdujo algunas exenciones fiscales temporales, que son efectivas para 2025. Algunos de ellos fueron flotados durante su campaña presidencial de 2024.
Estas disposiciones incluyen un Deducción de “bonificación” de $ 6,000 Para ciertos estadounidenses mayores de 65 años o más, lo que elimina más de $ 75,000 para archivadores individuales o $ 150,000 para parejas casadas que presentan conjuntamente.
También hay nuevas deducciones para inclinación de ingresosganancias de horas extras y interés de préstamo de cochecon diferentes requisitos de elegibilidad.
Este cuadro muestra un desglose de algunas de las disposiciones individuales clave que son efectivas para 2025 en comparación con la ley anterior.
Retroceder de crédito fiscal de crédito premium ‘acantilado de subsidio’
Durante la pandemia, el Congreso aumentó el Crédito fiscal premium hasta 2025, que hizo que el seguro de salud del mercado fuera más asequible.
Pero la legislación de Trump no extendió la exención de impuestos mejorada, lo que podría elevar las primas de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio Según KFF, una organización de política de salud.
Eso podría afectar a los afiliados al elegir los planes de salud de ACA este otoño, según Tommy Lucas, un PCC y agente inscrito en Moisand Fitzgerald Tamayo en Orlando, Florida.
A partir de 2026, los afiliados deben prepararse para el acantilado de subsidios de ACA, donde los afiliados pierden el crédito fiscal de la prima cuando los ingresos exceden los umbrales de ganancias incluso por $ 1, dijo.
Actualmente, la mayoría de los afiliados de ACA reciben al menos parte del crédito fiscal premium. Sin embargo, el acantilado de subsidios significa que los afiliados pierden el beneficio una vez que las ganancias superan el 400% del límite federal de pobreza. Para 2025, ese umbral fue $ 103,280 para una familia de tressegún el Centro de Peterson en Healthcare, una organización sin fines de lucro para la política de salud, y KFF.
