A veces llamada la “super” contribución de recuperación, esta nueva opción de ahorro solo está disponible para … Más
Ha habido numerosos cambios en las reglas fiscales que rodean los planes de jubilación en los últimos años. Uno en particular, que es efectivo en 2025, ha volado bajo el radar. A veces se le llama la “super” contribución de recuperación, y solo está disponible para los trabajadores de 60 a 63 años.
Nuevo límite de recuperación 401 (k) para trabajadores de 60 a 63 años
A partir de 2025, los individuos de 60 a 63 años (antes del 31 de diciembre) pueden hacer contribuciones de recuperación aún más altas a su plan de jubilación 401 (k), 403 (b) o gubernamental 457 (b). La nueva regla permite que estos trabajadores contribuyan hasta el 150% de los límites de recuperación ajustados por la inflación para individuos mayores de 50 años. En 2025, el límite de contribución de recuperación regular para estos planes es de $ 7,500, por lo que la contribución de “super” alza es de $ 11,250 (150% x $ 7,500).
Entonces, en 2025, la contribución total de un trabajador de 60 a 63 años podría hacer es de $ 34,750. Al igual que las reglas existentes, la nueva contribución de recuperación no contará para los límites generales de financiación de empleadores y empleados.
Algunas contribuciones de recuperación se mudan a Roth en 2026
Como parte de la legislación segura de la Ley 2.0 que creó estos cambios, el proyecto de ley también incluyó nuevas reglas para trabajadores más compensados. A partir de 2026, las personas que ganan salarios de FICA por encima de $ 145,000 (indexados para 2024) en el año anterior ya no pueden hacer contribuciones de recuperación antes de impuestos.
En cambio, las contribuciones basadas en la edad se incluirán en el ingreso imponible y irán a una cuenta Roth designada dentro del plan de jubilación. El próximo año este cambio se aplicará a las más de 50 años y a más de 64 años contribuciones de recuperación, así como de 60 a 63 años.
La prueba de ingresos se basa en el empleador por empleador. El ingreso del año anterior no se anualiza, por lo que los cambiadores de trabajo de medio año podrían extender el tratamiento antes de impuestos.
¿Deberías hacer una contribución para ponerte al día?
En general, la mayoría de los trabajadores se benefician del doble beneficio de un aplazamiento fiscal y ahorros de jubilación adicionales. Obviamente, los trabajadores deben considerar sus flujos de efectivo, objetivos de ahorro y situación financiera general antes de hacer un cambio. Pero para las personas que hacen la vieja contribución de recuperación, ahorrar $ 3,750/año adicionales podría no ser exagerado. Tenga en cuenta que las contribuciones antes de impuestos reducen sus ingresos imponibles, por lo que la reducción neta en el pago no es dólar por dólar.
Para los trabajadores que estarán sujetos a los límites de ingresos en 2026, las matemáticas cambian un poco, a medida que desaparece el beneficio fiscal inmediato. Usando los límites de recuperación de 2025 y suponiendo una tasa impositiva combinada promedio del 25%, perder la recuperación regular podría aumentar el impuesto en casi $ 1,900. Esto crece a más de $ 2,800 si se considera el puesto especial. Y eso supone que solo un cónyuge está contribuyendo.
Aunque la pérdida de aplazamiento fiscal es lamentable, hacer contribuciones al al día en 2026 aún tendrá sentido para algunos trabajadores.
Si bien decide qué enfoque es adecuado para usted, considere factores como:
- Empleador de coincidencia: Reglas y límites, incluidas las reglas de adjudicación si no planea trabajar mucho más
- Reglas de la cuenta de Roth: Para que las distribuciones de un Roth 401 (k) estén libres de impuestos sobre ganancias y libres de penalización, el contribuyente debe tener más de 59 años 1/2 y cinco años fiscales deben haber pasado ya que la primera contribución se hizo al Roth 401 (k) para ese empleador. Hay diferentes reglas si el Roth 401 (k) se transfiere a una Roth IRA, así que consulte a su asesor fiscal.
- Ahorre en una cuenta de corretaje: El tipo más flexible de cuenta de inversión es una cuenta de corretaje. Una cuenta de corretaje no tiene límites de contribución ni reglas de retiro. Las cuentas de corretaje también pueden proporcionar flexibilidad para reducir los ingresos imponibles con cosecha de pérdida de impuestosmaximizando los beneficios fiscales de las donaciones caritativas por donar acciones apreciadas a caridady un tratamiento fiscal aún más favorable sobre activos heredados gracias a la intensificar en base.
Importancia de la planificación cuando se acerca la jubilación
A medida que se jubila, es más importante que nunca concentrarse en la planificación, la asignación de activos, las necesidades de ingresos y los objetivos. Para los trabajadores elegibles para una contribución de recuperación, puede ser una excelente manera de aumentar los saldos de jubilación. Como primer paso, considere discutir las reglas y opciones con su empleador, ya que algunos pueden tener requisitos específicos del plan.
Divulgaciones
Kristin McKenna es un contribuyente de Forbes. Los ejemplos en sus artículos son genéricos, hipotéticos y solo para fines de ilustración y no deben malinterpretarse como asesoramiento personalizado de cualquier tipo o recomendación para cualquier producto de inversión específico, una estrategia financiera o fiscal. Esta comunicación general no debe usarse como base para tomar ningún tipo de decisión fiscal, financiera, legal o de inversión. Si tiene preguntas sobre su situación financiera personal, considere hablar con un asesor financiero.
