La combinación de anualidades con IRA o 401 (k) s puede ser poderosa. Las anualidades ofrecen protección principal e ingresos garantizados de por vida.
Pero a menudo las personas ni siquiera consideran la combinación debido a la información errónea y la confusión generalizada.
Algunas personas dicen que una IRA no puede celebrar una anualidad.
Eso no es cierto. El código tributario permite que la mayoría de los tipos de anualidades se mantengan tanto en IRA tradicionales como en Roth IRA.
Las anualidades también se pueden realizar en 401 (k) s. En la Ley Secure, promulgada en 2019, y la Ley Secure 2.0, promulgada en 2022, el Congreso cambió las reglas para facilitar que los empleadores ofrezcan anualidades en 401 (k) s y las alienten a hacerlo.
Hay muchas razones para poseer una anualidad. Considere estos escenarios.
Durante los años de acumulación, es posible que desee parte de su capital en una anualidad garantizada de varios años (MYGA) o una anualidad indexada para ganar interés de una manera que proteja su principal. Las anualidades pueden ser más atractivas para usted que los CD u otros vehículos que ganan intereses y protegen al capital.
Si el dinero que necesita para comprar la anualidad está en una IRA, no hay razón para no mantener la anualidad a través de la IRA.
Cuando un myga es propiedad de un Roth IRA, los intereses ganados eventualmente estarán libres de impuestos cuando se distribuya a usted o a su beneficiario.
Pero generalmente es mejor tener inversiones orientadas al crecimiento a través de una Roth IRA. El estado libre de impuestos del Roth IRA es muy valioso, y generalmente es mejor tener sus inversiones más altas en el refugio libre de impuestos. Aun así, cuando la anualidad es la mejor opción para usted y la mayor parte de su dinero disponible está en el Roth IRA, la anualidad se puede comprar a través del Roth IRA.
En otro escenario, durante la jubilación, es posible que desee una parte de sus ahorros de jubilación en una anualidad que paga el ingreso de vida garantizado, como una anualidad inmediata (SPIA) de prima o anualidad de ingresos diferidos (DIA). Nuevamente, si el dinero que necesita para comprar la anualidad está en una IRA, no hay razón para no ser dueño de la anualidad a través de la IRA.
La mecánica de poseer una anualidad de cualquier tipo a través de una cuenta de jubilación es muy simple.
Después de ingresar al contrato de anualidad, la aseguradora creará una IRA a su nombre. Luego, tiene el dinero volteado de su IRA existente o 401 (k) a la IRA de la anualidad. El vuelco no esxable.
La anualidad IRA compra la anualidad.
Cuando la anualidad es una anualidad inmediata premium o una anualidad de ingresos diferidos, el IRA recibirá pagos regulares de ingresos de la anualidad y se los distribuirá. Incluirá los pagos de ingresos brutos a ser gravados, en la mayoría de los casos.
Cuando la anualidad es una myga o anualidad indexada, los pagos de intereses se agravarán en la cuenta de anualidad. Eventualmente, pedirás distribuciones de la anualidad y se realizarán a través de la IRA. Si se trata de una IRA tradicional, las distribuciones se incluirán en sus ingresos brutos.
Cuando una anualidad IRA posee una myga o una anualidad indexada, eventualmente puede volver al dinero a la IRA original u otra IRA, en la medida en que permita el contrato de anualidad. Eso también será una reinversión libre de impuestos.
El código tributario permite que una anualidad que paga el ingreso de vida garantizado (como un SPIA) se compre a través de un 401 (k) y, en cierta medida, alienta a los empleadores a ofrecer esa opción.
Pero muchos 401 (k) no ofrecen una opción SPIA o la opción podría no pagar tantos ingresos como otras anualidades en el mercado.
Una opción en esos casos es hacer una reinversión libre de impuestos desde el 401 (k) hasta una IRA tradicional.
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) son otro problema confuso cuando las anualidades están en las cuentas de jubilación, pero realmente es un problema simple.
El mandato de tomar RMD todavía se aplica cuando un IRA o 401 (k) posee una anualidad. (El propietario original de un Roth IRA no está sujeto a RMDS). El tipo de anualidad propiedad de una IRA determina cómo se aplican las reglas RMD.
Cuando la cuenta de jubilación posee una anualidad de acumulación como una myga, anualidad indexada o incluso una anualidad variable, el saldo en la cuenta de anualidad se incluye en el valor de la IRA para calcular el RMD.
Pero es posible que no tenga que sacar dinero de la anualidad para pagar el RMD.
Por ejemplo, para calcular un RMD para 2025, primero determinaría el equilibrio de cada una de sus IRA tradicionales el 31 de diciembre de 2024. El valor de cada IRA se divide por el factor de su edad de la tabla de esperanza de vida apropiada en la publicación del IRS 590-B.
Cuando posee múltiples IRA tradicionales, tiene opciones después de calcular el RMD para cada IRA.
Puedes tomar el RMD de cada IRA de esa IRA. O puede totalizar el RMDS y sacarlos de las IRA en cualquier proporción que desee. Puede tomar el RMD agregado de una IRA si desea siempre que tenga suficientes activos de IRA fuera de la anualidad.
Esta opción es útil cuando aún no desea sacar dinero de una anualidad de acumulación. Puede dejar la anualidad intacta y tomar el RMD de otros activos de IRA.
Es una historia diferente cuando hay un SPIA en una IRA que le paga ingresos garantizados de por vida.
Los pagos de ingresos de la anualidad satisfacen el RMD para esa parte de sus activos de IRA. La aseguradora se asegura de que al crear la anualidad que los pagos de ingresos al menos satisfagan las reglas RMD.
Para el resto de sus activos tradicionales de IRA, sigue el procedimiento descrito anteriormente. Calcule el RMD para cada IRA y tome el RMD agregado del IRAS en cualquier relación que desee.
Por supuesto, puede diferir algunos de sus RMD IRA tradicionales comprando un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC).
El QLAC le pagará una cantidad fija de ingresos cada año de por vida. Selecciona la fecha en que comienzan los pagos. No pueden comenzar antes de dos años después de que se adquirió el QLAC y deben comenzar a los 85 años.
El dinero en el QLAC no está incluido en el valor del IRA cuando calcula las RMD en los años previos a la QLAC comienza a pagar ingresos. Una vez que el QLAC comienza a pagar ingresos, las distribuciones satisfacen al RMD para esa parte de sus tenencias de IRA.
Por supuesto, no debe comprar una anualidad a través de una IRA o 401 (k) simplemente porque puede. Considere las razones para comprar un tipo específico de anualidad.
Cuando una anualidad es apropiada para sus objetivos y el dinero que necesita adquirirlo está en un IRA o 401 (k), luego compre la anualidad a través de la cuenta de jubilación.
Como siempre, al considerar una anualidad, no compre cuando un asesor financiero ofrece solo un producto. Primero determine si un cierto tipo de anualidad cumplirá con sus objetivos. Luego compre el mercado para obtener la mejor anualidad de ese tipo.
