Una pareja mayor está sentada en la mesa de su cocina revisando documentos financieros y legales.
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El 4 de julio de 2025, se firmó la gran actuación de Big Beautiful Bill. Para los planificadores del patrimonio, el proyecto de ley aportó certeza a la incertidumbre en torno a la exención federal de impuestos de bienes. La exención de impuestos inmobiliarios de 2025 es de $ 13,990,000. Si el Congreso no hubiera actuado, la exención habría sido cortada aproximadamente a la mitad a partir de 2026.
La nueva ley aumenta permanentemente la exención a $ 15 millones al 1 de enero de 2026. A partir de 2027, el monto se ajustará anualmente para la inflación. Las parejas casadas podrán aprobar $ 30 millones a sus beneficiarios sin impuestos federales a la herencia. Con una tasa impositiva del 40%, es un ahorro de impuestos de $ 12 millones.
Además de los ahorros fiscales permanentes, ¿qué significa esto para su planificación patrimonial:
- Regalos de arriba. Si ha hecho regalos significativos en el pasado pero no ha mantenido los aumentos anuales de la exención, ahora es el momento de superar esos regalos. A partir del próximo año, tendrá $ 1,010,000 adicionales en exención al regalo. En el futuro, cada año podrá aumentar sus regalos por el monto de la exención mayor.
- Dar el paso decisivo. Si aún no has regalado, ¿qué estás esperando? Regalar a la próxima generación elimina los activos de su patrimonio imponible y les permite crecer libres de impuestos sobre el patrimonio en la próxima generación. Muchos clientes de alto patrimonio no han hecho ningún regalo. A menudo, su razonamiento es que los $ 15 millones están encerrados y aún disponibles para ellos, entonces, ¿por qué regalo? Sin embargo, regalar elimina el crecimiento del regalo de su patrimonio. Si para el momento en que muera, esos $ 15 millones han aumentado a $ 20 millones, ha eliminado efectivamente $ 20 millones a sus herederos libres de impuestos sobre el patrimonio.
- Prueba conducir a tus herederos. Los regalos también pueden permitirle vislumbrar cómo reaccionarán sus hijos al dinero. Algunos clientes se sorprenden gratamente por las decisiones inteligentes que toman sus hijos, mientras que otros no. Cualquiera que sea el caso, armado con ese conocimiento, puede actualizar su plan patrimonial en consecuencia.
- Considere la planificación caritativa. Algunos clientes expresan sintiéndose abrumados por la cantidad de riqueza que han acumulado. Nunca imaginaron acumular tanto dinero. Muchos han proporcionado ampliamente a sus hijos y nietos y no quieren dejarlos más dinero. Si esto suena familiar, considere aprovechar su buena fortuna y el dinero que sus hijos ahorrarán con los nuevos ahorros fiscales permanentes al aumentar la cantidad que deja a la caridad.
- Ir por el anonimato. Si la planificación caritativa suena atractiva, pero le preocupa mantener la privacidad, considere hacer sus regalos de forma anónima. Muchas fundaciones comunitarias y fondos aconsejados con donantes le permitirán elegir qué programas le gustaría beneficiar mientras permanece anónimo.
El billete de gran billete se bloquea en la cantidad que puede dejar libre de impuestos sobre el patrimonio. Asegúrese de haber maximizado sus oportunidades de planificación para ahorrar impuestos, ya sea que su objetivo sea aprovechar al máximo a sus herederos o dejar un legado caritativo.
