¿Qué estrategia de retiro de jubilación es mejor para usted?

A medida que se acerca la jubilación, es importante desarrollar una estrategia de ingresos para la jubilación. Desarrollar estrategias de retiro de jubilación eficientes desde el punto de vista fiscal para planificar su flujo de ingresos debería ser un proceso anual. Cada año, sus ingresos sujetos a impuestos cambiarán y, potencialmente, sus gastos de manutención. El código tributario también ha cambiado repetidamente en los últimos 10 años, por lo que es importante asegurarse de que su estrategia de retiro esté actualizada con las últimas reglas.

Estrategias de ingresos de jubilación: cómo se gravan las diferentes cuentas

Los fondos de jubilación normalmente se mantienen en tres tipos diferentes de cuentas:

• Impuestos diferidos (IRA antes de impuestos, 401(k), 403(b), etc.)
• Libre de impuestos (Roth IRA y otras cuentas Roth)
• Cuenta sujeta a impuestos (cuenta de corretaje)

Las estrategias de retiro disponibles para usted dependerán de qué tan diversificado esté desde una perspectiva fiscal. Tener considerables ahorros para la jubilación en cada tipo de cuenta generalmente generará más oportunidades de planificación.

Cuentas con impuestos diferidos incluyen las IRA tradicionales y los planes 401(k) antes de impuestos. Estos se denominan impuestos diferidos porque (como sugiere el nombre) los impuestos se difieren hasta que se retira el dinero. Entonces, cuando realiza un retiro durante la jubilación, el monto total se grava como ingreso ordinario. Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos también requieren distribuciones mínimas (RMD) que deben incluirse en las discusiones sobre planificación de ingresos para la jubilación.

Cuentas libres de impuestos Incluye Roth IRA, Roth 401(k) y otros tipos de cuentas Roth. Siempre que los inversores cumplan con el período de tenencia requerido de cinco años y retrasen las distribuciones hasta después de los 59 años y medio, los retiros están libres de impuestos.

Una cuenta de corretaje es una cuenta de inversión sujeta a impuestos.. Si bien no es una cuenta de jubilación, una cuenta de corretaje Es comúnmente utilizado por inversores adinerados para complementar los ahorros para la jubilación. En las cuentas de corretaje no hay aplazamiento de impuestos, por lo que las ganancias de capital, los intereses y los dividendos están sujetos a impuestos cada año. Es probable que deba algunos impuestos anualmente incluso sin realizar un retiro, pero si mantiene posiciones durante más de un año, puede beneficiarse de beneficios favorables. ganancias de capital a largo plazo tarifas.

Tener activos en los tres tipos de cuentas brinda oportunidades para crear estrategias de retiro de jubilación fiscalmente eficientes.

Estrategias de retiro fiscalmente eficientes durante la jubilación

La mejor manera de satisfacer sus necesidades de ingresos durante la jubilación es una combinación de arte y ciencia. Considere todos los factores relevantes para su situación, así como sus objetivos a largo plazo.

Considere este ejemplo ilustrativo y las correspondientes estrategias de retiro de jubilación fiscalmente eficientes.

Pareja de 60 años con importantes ahorros para la jubilación sujetos a impuestos y con impuestos diferidos

La pareja tiene opciones. Pueden generar ingresos de jubilación a través de su corretaje, cuentas IRA antes de impuestos o ambas. Las distribuciones mínimas requeridas no comienzan hasta los 75 años para estos jubilados. Según la regla general tradicional, la pareja primero gastaría sus activos sujetos a impuestos antes de recurrir a las cuentas de jubilación.

¿Pero es ésta realmente la estrategia de retiro más eficiente desde el punto de vista fiscal?

Al hacerlo, probablemente se estarían preparando para recibir un importante impacto fiscal cuando comenzaran las RMD. Las grandes distribuciones forzadas les darían pocos lugares donde esconderse desde el punto de vista fiscal. Además, podrían estar perdiendo oportunidades de aquí a entonces para aprovechar los años impositivos bajos.

En cambio, la pareja podría considerar uno o más de los siguientes enfoques cada año:

• Considere distribuciones de dividendos y ganancias de capital en efectivo versus acciones reinvertidas
• Evalúe su situación fiscal anualmente y comience a retirar fondos de activos antes de impuestos para aprovechar los tramos impositivos bajos y controlar la entrada al siguiente tramo impositivo más alto.
• Si hay necesidades de ingresos adicionales, se necesita un análisis más detallado. Considere qué clases de activos deben ser reequilibradolos ingresos imponibles esperados para el año, la división relativa entre tipos de cuentas y las ganancias de capital no realizadas para tomar una determinación.

Otras estrategias de retiro a considerar cuando se satisfacen las necesidades de flujo de efectivo

Si no es necesario generar ingresos adicionales, considere las ventajas de hacer un Conversión Roth en un año determinado. Las conversiones Roth son muy flexibles, por lo que solo es posible convertir lo suficiente para completar el tramo impositivo marginal actual.

Considere también los pros y los contras de obtener ganancias de cuentas sujetas a impuestos para completar el tramo impositivo del 0% sobre ganancias de capital. En 2024, las parejas casadas que presenten una declaración conjunta podrán tener ingresos de hasta $94,050 y pagar 0% sobre ganancias de capital a largo plazo.

Las cuentas de impuestos diferidos no son las más eficientes para todos los objetivos

Si uno de sus principales objetivos es preservar su patrimonio para sus hijos, es posible que la mejor estrategia de retiro para sus objetivos no sea la más eficiente desde el punto de vista fiscal.

Los beneficiarios que no sean cónyuges ya no pueden estirar una IRA a lo largo de su vida. En cambio, deben tomar la cuenta completa dentro de 10 años y también pueden estar sujetos a RMD anuales. Para los beneficiarios en sus mejores años laborales, esto podría complicar significativamente su situación fiscal. Los retiros forzosos también pueden alentar el gasto.

Al recurrir más a las cuentas de jubilación durante la vida, es posible que pueda conservar más activos sujetos a impuestos para sus hijos. La mayoría de las cuentas de corretaje heredadas recibirán una base de costos “incrementados”. Un aumento en la base valora un activo en la fecha de su muerte, no en el costo original. Ignorando los méritos de la inversión y otros factores, esto significa que sus herederos técnicamente podrían liquidar la cuenta poco después de su muerte y pagar pocos o ningún impuesto.

El enfoque correcto para usted y su familia siempre dependerá de su situación específica, sus objetivos y las leyes fiscales vigentes. También querrá considerar su categoría impositiva marginal versus la que espera que sea la de sus hijos para determinar qué es probable que genere la mayor herencia después de impuestos.

Equilibrando la optimización fiscal con las realidades de la planificación de la jubilación

Intentar optimizar perfectamente tu plan de ingresos para la jubilación es una tarea difícil. Y con tantos factores fuera de su control, como las condiciones del mercado y los gastos, es posible que la optimización completa del momento de retirar fondos no sea realista.

Considere también sus saldos de efectivo, el momento de sus gastos y su deseo de obtener ingresos de rutina. A muchos jubilados les gusta la idea de vivir de los ingresos de su cartera, pero los dividendos variarán al igual que los gastos de manutención. Y como se señaló anteriormente, el restablecimiento periódico de la base de costos y el reequilibrio controlado suele ser una característica, no un error. También puede ayudar a reducir los costos comerciales y la facturación.

Dado que las circunstancias y objetivos de cada persona son diferentes, trabaje con su asesor financiero y asesor fiscal para determinar el mejor enfoque para su situación particular.