La regla de actualización Roth 401(k) llega en enero para quienes ganan más de $150,000

Regla de actualización Roth 401(k) para personas con altos ingresos mayores de 50 años

Año nuevo, nuevos límites del IRS que permiten a los empleados ahorrar más en los planes de jubilación de sus empleadores. Pero en enero de 2026, las nuevas reglas de actualización de Roth entrarán en vigor y están complicando las matemáticas para muchos inversores. La regla, que se ha retrasado mucho, que prohíbe a los trabajadores “con altos ingresos” mayores de 50 años hacer contribuciones de recuperación antes de impuestos a su 401(k), comienza el próximo mes.

Impacto fiscal: no más contribuciones de recuperación antes de impuestos al 401(k)

Las reglas no se aplicarán universalmente a todos los trabajadores mayores de 50 años, pero los afectados deben decidir no hacer ninguna contribución para ponerse al día o ahorrar después de impuestos en un Cuenta 401(k). Actualmente, se permiten contribuciones Roth o antes de impuestos.

Las nuevas reglas obligatorias de contribución Roth se aplicarán a las personas que cumplan con los siguientes criterios:

Edad: Si tendrá 50 años o más el 31 de diciembre de 2026
Ganancias: Su salario FICA en 2025 fueron superiores a $150,000 para el mismo empleador como su plan 401(k) actual (el límite salarial se indexará anualmente según la inflación en los años futuros)

Los límites se aplican tanto a las contribuciones de recuperación ordinarias como a las contribuciones de recuperación especiales. Para los empleados de 50 a 59 años y 64 años o más, el límite de recuperación para 2026 es de $8,000. La contribución especial de recuperación, $11,250 en 2026, es solo para personas de 60 a 63 años. Todas las reglas basadas en la edad están determinadas por la edad del participante al final del año, no por el 1 de enero.

Las personas en este grupo de edad generalmente se encuentran en sus años de mayores ingresos, por lo que perder esta oportunidad de aplazamiento de impuestos es costoso. Como ejemplo simple, los contribuyentes en el tramo impositivo federal del 37% superior podrían pagar más de $4,160 más en impuestos (por persona) si ya no pueden proteger la contribución especial de recuperación de los ingresos. Más si viven en un estado con impuesto a la renta, como lo hace la mayoría de la gente.

Quizás aún más costoso, para algunos contribuyentes, la incapacidad de proteger estos ingresos adicionales podría empujar a las personas a una categoría impositiva más alta, limitar o eliminar ciertas deducciones fiscales o subsidios y causar otros efectos en cadena, como primas más altas de las Partes B y D de Medicare. en el 2025 Un billete grande y hermoso Por sí solos, los contribuyentes podrían enfrentar problemas para calificar para la nueva deducción de impuestos para personas mayores, reclamar la deducción completa del impuesto estatal y local (SALT) y beneficiarse plenamente de detallar las deducciones si se les empuja al tramo impositivo federal superior.

Opciones para los trabajadores afectados por las nuevas reglas de actualización de Roth

Los afectados deberán decidir cómo quieren contribuir a su 401(k) el próximo año a la luz de estos cambios. A menos que cambie de trabajo a mitad de año (más sobre esto a continuación), los trabajadores tendrán dos opciones:

Acepte la puesta al día de Roth. Continúe haciendo contribuciones para ponerse al día y acepte el cambio a Roth después de impuestos
Maximice los límites antes de impuestos y ahorre fuera del plan. Otra opción es simplemente maximizar las contribuciones regulares, $24,500 en 2026, que aún se pueden hacer antes de impuestos. En lugar de hacer contribuciones de actualización Roth, configure transferencias recurrentes a su cuenta de corretaje (idealmente directamente de la nómina) e invertir el dinero por su cuenta fuera del plan (o con la ayuda de su asesor financiero)

Nota para quienes cambian de trabajo: las personas que cambian de trabajo a mitad de año pueden extender los aplazamientos antes de impuestos. Nuevamente, recuerde que el límite se aplica a los trabajadores que ganan más de $150,000 en 2025 con el mismo empleador.

Aunque no es una lista exhaustiva, estas son algunas de las consideraciones clave al realizar sus elecciones de contribución 401(k) para 2026.

Opción 1: hacer contribuciones de actualización Roth

Ventajas

Aunque se financian con dólares después de impuestos, las inversiones pueden crecer con impuestos diferidos (y a menudo libres de impuestos)
Los retiros durante la jubilación están libres de impuestos (sujetos a requisitos de edad y período de tenencia)
No se requieren distribuciones mínimas durante la vida del propietario de la cuenta.
Opción más fácil
El acceso limitado a fondos y la reducción inicial del sueldo pueden ser beneficiosos para quienes tienen dificultades para ahorrar.

Contras:

Las opciones de inversión son limitadas en los planes de jubilación de los empleadores
Reglas sobre cuándo se puede acceder al dinero sin penalización y otros límites para los empleados activos
A menos que ya tenga activos importantes en cuentas Roth o planee convertir fondos suficientes a una Rothes posible que no proporcione ninguna diversificación fiscal significativa durante la jubilación y sería otra cuenta que administrar si los fondos se transfieren posteriormente a una cuenta IRA Roth.

Opción 2: desviar las contribuciones de recuperación a una cuenta de corretaje

Ventajas:

Flexibilidad para utilizar opciones de inversión fuera del plan 401(k)
Las cuentas de corretaje no tienen límites de contribución ni reglas de retiro, lo cual es útil para quienes están considerando la jubilación anticipada.
Reglas favorables para las cuentas heredadas: los activos de corretaje a menudo reciben una base de costos “incrementados” lo que efectivamente elimina las ganancias no realizadas. Además, las cuentas Roth heredadas ahora deben distribuirse dentro de 10 años si el beneficiario no es su cónyuge.
Para las personas con altos ingresos, maximizar un plan de jubilación generalmente no es suficiente para mantener un estilo de vida previo a la jubilación de altos ingresos en la jubilación. Una cuenta de corretaje suele ser una parte clave para generar riqueza

Contras:

Una cuenta de corretaje es una cuenta sujeta a impuestos, por lo que las ganancias están sujetas a impuestos anualmente y las transacciones y retiros pueden generar impuestos sobre las ganancias de capital.
Es posible que el esfuerzo adicional no valga la pena para algunos trabajadores que aún no tienen una cuenta de corretaje o un asesor financiero que les ayude a abrir una cuenta e invertir sus contribuciones en cada período de pago.
Sin buenos hábitos financieros, redirigir los ahorros a una cuenta de corretaje podría promover un gasto excesivo para aquellos que se sienten tentados a acceder a la cuenta para satisfacer sus necesidades de estilo de vida. También existe el riesgo de que las contribuciones automáticas de corretaje se cierren o simplemente nunca se establezcan en primer lugar.

Hora de tomar una decisión: haga sus elecciones 401(k) ahora

El año nuevo está a la vuelta de la esquina. La mayoría de los trabajadores deberían intentar realizar sus elecciones de jubilación para 2026 antes de las vacaciones para asegurarse de estar por delante del primer cheque de pago de enero. Al considerar qué enfoque es el adecuado para usted, recuerde que en realidad sólo hay una respuesta incorrecta: eliminar por completo los ahorros para ponerse al día. Entonces, ya sea que decida transferir sus contribuciones a un Roth 401(k) o redirigir el dinero a una cuenta de corretaje, lo importante es que aún esté ahorrando.

Divulgaciones

Kristin McKenna es colaboradora de Forbes. Los ejemplos en sus artículos son genéricos, hipotéticos y solo tienen fines ilustrativos y no deben malinterpretarse como asesoramiento personalizado de ningún tipo o una recomendación para ningún producto de inversión, estrategia financiera o fiscal específica. Esta comunicación general no debe utilizarse como base para tomar ningún tipo de decisión fiscal, financiera, legal o de inversión. Si tiene preguntas sobre su situación financiera personal, considere hablar con un asesor financiero.

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