Pocas parejas casadas son conscientes de los importantes problemas económicos de los años de soltería. Incluso menos planes de jubilación se ajustan a esos años.
Sin embargo, en cada pareja casada, uno de los cónyuges experimentará los años de soledad. Para muchos de ellos el período durará más de cinco años.
Las mujeres experimentan principalmente los años en solitario, pero muchos hombres los afrontarán.
Los años en solitario son el período posterior al fallecimiento de uno de los cónyuges. También son el período en el que es más probable que los planes de jubilación se queden cortos o se desmoronen.
Considere estos cambios importantes en las finanzas y la gestión del hogar a los que la mayoría de los cónyuges supervivientes deben adaptarse:
* Terminará un beneficio del Seguro Social.
* Otras fuentes de ingresos, como pensiones y anualidades, podrían terminar o reducirse.
* Es probable que aumenten algunos gastos del hogar. A menudo se contrata a personas para realizar tareas y actividades que solía hacer uno de los cónyuges o que ambos hacían juntos.
* Es probable que los impuestos sobre la renta aumenten, incluso después de que los ingresos disminuyan, porque el cónyuge sobreviviente tiene un estado civil diferente.
Por supuesto, algunos cónyuges sobrevivientes enfrentan otros cambios y ajustes exclusivos de sus situaciones.
La carga del impuesto federal sobre la renta es un cambio muy significativo y a menudo sorprendente. Es probable que aumente, incluso cuando los ingresos del hogar disminuyen si uno de los cónyuges muere. Algunos se refieren al cambio como el impuesto a las viudas, porque las mujeres tienen más probabilidades de sobrevivir a sus maridos.
Se llama más exactamente impuesto de penalización al cónyuge supérstite. Cuanto menos disminuyen los ingresos, más significativa es la penalización fiscal.
Esta no es una sanción separada en el código tributario, como la sanción por pagar impuestos de menos. Es una consecuencia de cómo el código tributario maneja los cambios de estado civil.
Cuando ambos cónyuges están vivos, el estado civil para efectos de la declaración de impuestos de la pareja es el de casado que presenta una declaración conjunta. Al cónyuge sobreviviente se le permite utilizar el estado de casado que presenta una declaración conjunta solo durante el año en que falleció el otro cónyuge.
A partir del primer año completo después del fallecimiento de uno de los cónyuges, el estado civil del cónyuge sobreviviente cambia a soltero. El estado civil de casado que presenta una declaración conjunta es el más beneficioso, mientras que el estado civil de soltero es comparativamente desfavorable.
(La mayoría de los jubilados viudos no califican para el estado civil favorable para efectos de la declaración de cónyuge sobreviviente).
Así es como el cambio en el estado civil afecta al cónyuge sobreviviente.
En 2026, los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta permanecerán en la categoría impositiva del 12 por ciento hasta que su ingreso imponible supere los $100,800. Pero un solo contribuyente permanecerá en el grupo del 12 por ciento sólo hasta que su ingreso imponible exceda los $50,400. El tramo impositivo del 22 por ciento se aplica a una pareja casada que presenta una declaración conjunta hasta que los ingresos imponibles superen los $211,400, pero para un contribuyente soltero el límite máximo para el tramo del 22 por ciento será un ingreso imponible de $105,700. (Los puntos de ruptura de los tramos del impuesto sobre la renta cambian cada año debido a los ajustes por inflación).
Los cónyuges sobrevivientes con ingresos superiores al promedio también podrían ver aumentar sus impuestos sigilosos. Los impuestos sigilosos son impuestos adicionales o exenciones fiscales reducidas que se imponen a medida que aumenta el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).
Ejemplos de impuestos sigilosos son la inclusión de los beneficios del Seguro Social en los ingresos brutos, el sobreimpuesto a las primas de Medicare (también conocido como IRMAA) y el impuesto sobre la renta neta de inversiones del 3,8%.
Algunos impuestos invisibles se imponen al mismo nivel de MAGI independientemente del estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Pero el umbral MAGI cambia según el estado civil para efectos de la declaración de otros.
En 2025, un solo contribuyente comenzará a pagar el recargo de Medicare cuando el MAGI supere los $106,000. Pero una pareja casada que presenta una declaración conjunta evita el impuesto adicional hasta que MAGI supere los $212,000.
Un contribuyente recién viudo cuyo MAGI no cae en un 50% podría pagar más impuestos adicionales a Medicare que cuando ambos cónyuges estaban vivos.
Un cónyuge sobreviviente podría sufrir un triple golpe financiero.
Los ingresos disminuyen debido a la pérdida de un beneficio del Seguro Social y quizás de otras fuentes de ingresos. Es probable que los gastos aumenten, porque se podría contratar a personas para realizar las tareas que realizaba el cónyuge fallecido. Los impuestos federales sobre la renta (y quizás los impuestos estatales sobre la renta) aumentarán debido al cambio en el estado civil para efectos de la declaración.
En el 75% de las parejas casadas, uno de los cónyuges sobrevivirá al otro al menos cinco años. En aproximadamente el 50% de las parejas, uno de los cónyuges sobrevivirá al otro al menos 10 años, según la Sociedad Estadounidense de Actuarios.
Los planes financieros para las parejas casadas deben prever la multa fiscal de la viuda y otras dificultades de los años en solitario.
Puede decidir gastar menos en los años anteriores para asegurarse de que haya más dinero disponible durante los años en solitario. Algunas personas comprarán un seguro de vida permanente para proporcionar una suma global de efectivo libre de impuestos al cónyuge sobreviviente.
Otra estrategia es aumentar los ingresos futuros libres de impuestos, por ejemplo, convirtiendo todo o parte de una IRA tradicional en una Roth IRA.
Pague los impuestos ahora a la tasa más baja para casados que presentan una declaración conjunta para proporcionar ingresos libres de impuestos en el futuro, cuando es probable que el cónyuge sobreviviente esté en una categoría impositiva más alta como contribuyente soltero.
Mientras ambos cónyuges estén vivos, deben discutir otras cuestiones, como si el sobreviviente debería vender la casa conyugal y mudarse a una residencia más pequeña o menos costosa. Idealmente, los cónyuges discuten plenamente estos temas juntos en lugar de dejar que el sobreviviente tome esas decisiones mientras está de duelo.
