Las cifras de aportaciones a las cuentas de jubilación aumentarán en 2026.
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El IRS ha anunciado que está aumentando la cantidad de fondos con ventajas impositivas que puede ahorrar para la jubilación. En 2026, la cantidad que la mayoría de las personas pueden contribuir a sus planes 401(k) aumentará de $1,000 a $24,500; en 2025, era de $23,500.
El anuncio está vinculado a ajustes por costo de vida para planes de pensiones y otros elementos relacionados con la jubilación para el año fiscal 2026 (esos ajustes son requeridos por ley).
A continuación se muestran algunos de los planes más comunes y lo que será diferente el próximo año:
401(k) y planes similares
La cantidad que las personas pueden contribuir a sus planes 401(k) en 2026 es de $24,500; ese límite se aplica a las contribuciones de los empleados realizadas a planes 401(k) y planes similares mantenidos por empleadores gubernamentales y sin fines de lucro: planes 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal para trabajadores.
El límite de contribución de recuperación que generalmente se aplica a los empleados de 50 años o más que participan en la mayoría de los planes 401(k), 403(b), 457 gubernamentales y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal aumentará a $8,000 para 2026 (frente a $7,500 en 2025). Eso significa que los participantes en la mayoría de los 401(k), 403(b), los planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal que tienen 50 años o más generalmente pueden contribuir hasta $32,500 cada año, a partir de 2025.
SECURE 2.0 permite un límite de contribución de recuperación más alto para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en estos planes. Para 2026, este límite de contribución de recuperación más alto es de $11,250, el mismo que en 2025 (en comparación con $8,000 para todos los demás). Eso significa que pueden contribuir hasta $35,750.
Por lo general, se trata de contribuciones antes de impuestos realizadas por los trabajadores a los planes de jubilación. Probablemente ya esté familiarizado con cómo funciona desde el principio: marca una casilla en un formulario de beneficios que le permite reservar parte de sus ganancias para la jubilación. Desde el punto de vista fiscal, el beneficio es doble: las ganancias no cuentan para los ingresos del año en curso (lo que reduce su posible factura fiscal). y crece con impuestos diferidos. Cuando llega a la edad de jubilación, los retiros están sujetos a impuestos a medida que retira el dinero; pueden aplicarse ciertas excepciones, incluido el dinero. transferido directamente a la caridad. (Nota: Para aquellos que ganan más de $145,000, algunas de las contribuciones tendrán que ser después de impuestos, a una cuenta Roth. Más sobre esto al final de esta historia).
Planes IRA
El límite de las contribuciones anuales a una IRA también ha aumentado, alcanzando los $7,500 en 2026 (en comparación con los $7,000 en 2025). El límite se aplica al monto total aportado a sus cuentas IRA tradicionales y Roth. Los planes IRA también permiten contribuciones de recuperación para personas de 50 años o más, que aumentan hasta $1,100 para 2026 ($100 más que en 2025) para un total de $8,600 para trabajadores de 50 años o más.
Con una IRA tradicional, las contribuciones tienen ventajas fiscales. Si cumple con los criterios (ahí es donde entran en juego estos límites), las contribuciones serán deducibles de impuestos, lo que resultará en una factura fiscal más baja. Al igual que con un plan 401(k), las ganancias dentro de una IRA aumentan con impuestos diferidos y están sujetas a impuestos cuando realiza retiros.
Además de los límites de contribución, se aplican eliminaciones graduales. Lo que esto significa es que si durante el año usted o su cónyuge estuvieron cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción de impuestos puede reducirse o eliminarse gradualmente hasta que se elimine, dependiendo de su estado civil e ingresos. Estos son los rangos de eliminación para 2026:
- Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación se incrementa a entre $81,000 y $91,000, frente a entre $79,000 y $89,000 para 2025.
- Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que hace la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación aumenta a entre $129,000 y $149,000, frente a entre $126,000 y $146,000 para 2025.
- Para una persona que contribuye a una IRA que no está cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casada con alguien que sí está cubierto, el rango de eliminación aumenta a entre $242 000 y $252 000, frente a entre $236 000 y $246 000 en 2025.
- Para una persona casada que presenta una declaración por separado y está cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y permanece entre $0 y $10,000 (esas cifras no cambian porque no están sujetas a un ajuste anual por costo de vida).
Es importante destacar que si ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, las eliminaciones graduales de la deducción no se aplican.
Planes Roth IRA
Cuando se trata de impuestos, las IRA Roth reciben un trato muy diferente al de las IRA tradicionales. A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones a una IRA Roth no son deducibles cuando se realizan. ¿La ventaja? Los retiros calificados generalmente están libres de impuestos, suponiendo que usted cumpla con los criterios, incluido que haya sido propietario de su cuenta durante cinco años y haya cumplido 59 años y medio o más (se aplican algunas excepciones).
Como se señaló anteriormente, el límite de contribuciones anuales a una IRA es de $7,500 en 2026; ese límite se aplica al monto total aportado a sus IRA tradicionales y Roth.
Las eliminaciones de ingresos también se aplican a las cuentas IRA Roth. Para 2026, esas cifras han aumentado a entre $153,000 y $168,000 para solteros y cabezas de familia, frente a entre $150,000 y $165,000 en 2025. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el rango de eliminación de ingresos aumenta a entre $242,000 y $252,000, frente a entre $236,000 y $246,000 para 2025. Y, al igual que con las IRA tradicionales, el rango de eliminación gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y hace contribuciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y permanece entre $0 y $10,000.
Cuentas de jubilación SIMPLES
Un plan SIMPLE IRA (SIMPLE significa Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados) facilita que las pequeñas empresas que actualmente no patrocinan un plan de jubilación contribuyan a las cuentas IRA. Las contribuciones a las cuentas SIMPLE IRA siempre son 100% conferidas o de propiedad del empleado.
La cantidad que las personas pueden contribuir a sus cuentas de jubilación SIMPLE aumentará a $17,000 en 2026, frente a $16,500 en 2025. El límite de contribución de recuperación para los empleados de 50 años o más que participan en planes SIMPLE IRA ha aumentado a $4,000 para 2026, lo que eleva el total de contribuciones potenciales para aquellos mayores de 50 años a $20,500.
Se aplica un límite de contribución de recuperación aún mayor para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en planes SIMPLE. Para 2026, este límite superior de contribución de recuperación es de $5,250.
Gracias a SECURE 2.0, las personas pueden aportar una cantidad mayor a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables, generalmente aquellas que pertenecen a pequeños empleadores con hasta 25 empleados. Para 2026, esta cantidad mayor se incrementa a $18,100, frente a $17,600 para 2025.
También se aplica un límite de recuperación a los empleados de 50 años o más que participan en los planes SIMPLE aplicables; para 2026, este límite sigue siendo de $3,850.
Crédito de ahorro
Algunos contribuyentes pueden reclamar un crédito fiscal por realizar contribuciones elegibles a una IRA o a un plan de jubilación patrocinado por el empleador. El Crédito del Ahorro, también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación, está dirigido a trabajadores de ingresos bajos y moderados.
El límite de ingresos para el Crédito del Ahorro (también conocido como Crédito de Contribuciones de Ahorro para la Jubilación) para trabajadores de ingresos bajos y moderados es de $80,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2026, frente a $79,000 para 2025, y $40,250 para solteros y casados que presentan una declaración por separado, frente a $39,500 para 2025. Es $60,375 para jefes de familia. hogar, frente a $59,250 para 2025.
Planes de beneficios definidos
Los planes de beneficios definidos no son tan populares como solían ser; generalmente se asocian con pensiones de la vieja escuela. Sin embargo, todavía existen para algunas empresas que aprecian las deducciones disponibles por parte del empleador para las contribuciones.
En 2026, el límite del beneficio anual bajo un plan de beneficios definidos (es decir, cuánto puede recibir bajo el plan) aumentará a $290,000, frente a $280,000 en 2025. El límite de contribución (esas son adiciones al plan) aumentará a $72,000 desde $70,000.
QLAC
Un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC) le permite convertir fondos de un plan de jubilación calificado, como su 401(k) o IRA, en una anualidad. El límite en dólares de las primas pagadas por un QLAC seguirá siendo de 210.000 dólares en 2026.
Distribuciones benéficas calificadas
Una distribución benéfica calificada (QCD) le permite transferir fondos directamente desde su IRA a una organización benéfica calificada. Esos montos se pueden usar para satisfacer sus distribuciones mínimas requeridas (RMD) para el año y el monto donado se excluye de su ingreso sujeto a impuestos; ni siquiera tendrá que detallarlo para hacerlo.
La cantidad total de QCD que puede excluir de sus ingresos brutos aumentó a $111 000 en 2026, frente a $108 000 en 2025.
Además, como parte de SECURE 2.0, puede realizar una elección única para un QCD para una entidad de interés dividido. Esa cantidad era inicialmente de 50.000 dólares, pero ajustada a la inflación, será de 55.000 dólares en 2026, frente a 54.000 dólares en 2025.
Distribuciones de víctimas de violencia doméstica
Por lo general, cuando realiza un retiro anticipado de su plan de jubilación, se le aplica un impuesto adicional del 10% (una multa por retiro anticipado), a menos que esté sujeto a una excepción. Como parte de la Ley SECURE 2.0, ahora existe una excepción para víctimas de abuso doméstico. La excepción permite retiros de hasta $10,000 (indexados según la inflación) o el 50 % del valor actual del beneficio acumulado no confiscable del plan (beneficio acumulado adquirido), lo que sea menor. El ajuste para 2026 aumenta el monto del retiro a $10,500.
Otros cambios en 2026
Si bien no se abordó específicamente en el Aviso, según la SECCIÓN 2.0 de la Ley, los empleados de 50 años o más con salarios FICA del año anterior de $145,000 o más, indexados por inflación, deben tratar las contribuciones de recuperación a la sección 401(k), 403(b) o a los planes gubernamentales 457(b) como contribuciones Roth después de impuestos. Las regulaciones finales también brindan orientación relacionada con el aumento de los límites de contribución de recuperación bajo la Ley SECURE 2.0 para empleados entre 60 y 63 años y empleados en planes SIMPLE recientemente establecidos. Puedes leer más aquí.
Más información
Se pueden encontrar más detalles sobre los ajustes por costo de vida de los planes de jubilación en la guía oficial en Aviso 2025-67.
Se pueden encontrar los ajustes por costo de vida, incluidos los tramos oficiales del impuesto sobre la renta para 2026. aquímientras que los ajustes del Seguro Social por costo de vida son aquí.
