¿Qué puede hacer si su hijo no firma un acuerdo prenupcial?
La “charla”
Tuviste la “charla” con tu hijo adulto para obtener un acuerdo prenupcial.
La tasa de divorcio a menudo se sugiere que sea del 50%. Tienes riqueza. Su hijo ya ha acumulado algo de riqueza. Pero sobre todo, espera minimizar la potencial angustia y antagonismo que puede traer un divorcio potencial. Su hijo respondió cortésmente diciéndole que mantuviera la nariz donde pertenece o, como es tan común, “no necesitamos uno”. Nadie necesita un acuerdo prenupcial hasta que el divorcio sea inminente. ¿Hay algo que pueda hacer si escucha los estribos anteriores?
Un acuerdo prenupcial más amable
Un enfoque podría ser explicarle a su hijo que un acuerdo prenupcial no tiene que ser antagónico o adversario. No tiene que ser sobre limitar con dureza los intereses financieros de su futuro cónyuge. De hecho, aunque puede sonar oxímorónico, un acuerdo prenupcial bien hecho puede ahorrar a su hijo y a su pronto cónyuge la fealdad de lo que un divorcio futuro podría traer. También puede, desde una perspectiva positiva, ayudar a la pronto a comprender mejor sus propios imágenes y responsabilidades financieras. El proceso de un acuerdo prenupcial bien planificado puede ayudar a determinar la vida, discapacidad y otra cobertura de seguro apropiada para el próximo matrimonio. Con demasiada frecuencia, esos problemas prácticos no se abordan de manera deliberada y reflexiva como lo aconsejable. El proceso prenupcial puede fomentar eso. Algunos abogados matrimoniales pueden sugerir términos que creen que son los compromisos financieros mínimos para que el acuerdo se mantenga. Si lo desea, no hay nada de malo en exceder esos compromisos financieros mínimos.
Mantener la caracterización de la propiedad separada
Ya sea que logre algún éxito con el enfoque de acuerdo prenupcial más amable o no, un paso que puede alentar y guiar a su hijo a tomar es mantener la identidad de una propiedad separada. Las propiedades separadas son activos en el nombre individual de su hijo antes del matrimonio. Por ejemplo, su hijo puede haber ahorrado e invertido ganancias de su trabajo o negocio. Es posible que haya hecho regalos al niño en años anteriores (considere una confianza en el futuro en lugar de regalos directos para proteger los activos). Es posible que haya financiado un don de uniforme para actos menores (“UGMA”) o transferencias uniformes a cuentas de la Ley de Minors (“UTMA”) en el pasado y ahora su hijo tiene esos años de fondos (considere una confianza en el futuro en lugar de los regalos de Ugma/Utma para proteger los activos). Si su hijo conserva esos activos después del matrimonio en una cuenta separada, solo en su nombre, y no se suma, y ciertamente no permite que su nuevo cónyuge lo agregue, esos activos pueden retener su caracterización como propiedad prematrimonial separada. De esa manera, en un divorcio futuro, esos activos pueden estar fuera de la mesa durante las negociaciones de divorcio. Para muchos niños que pronto se lanzarán, esto no debería llevar el estigma que pueden asociarse con un acuerdo prenupcial, y puede proporcionar cierta protección. Es posible que su hijo en realidad no tenga que tomar ninguna acción afirmativa, solo deje lo que es antes del matrimonio. Pero si no aborda esto con su hijo, es posible que no se den cuenta de la importancia de esto y bien podrían retroceder esas cuentas separadas en el nombre conjunto con su nuevo cónyuge que socava cualquier protección.
Un fideicomiso de herencia revocable
Incluso si su hijo está de acuerdo para mantener la integridad de los activos de propiedad separados, puede ser difícil evitar combinar activos o contenerlos de otra manera. Si su hijo continúa contribuyendo con los ahorros a las cuentas prematrimoniales, esa cuenta modificada puede tener que estar sujeta a un análisis contable forense para determinar qué porción puede permanecer como prematrimonial. Del mismo modo, si el nuevo cónyuge contribuye con los ahorros a esa cuenta, se requeriría un análisis similar. En algún momento, y no hay reglas de línea brillante definitivas, un tribunal podría decir “oye, esa cuenta se ha relacionado tanto que lo vamos como un activo matrimonial”. Una forma de disminuir potencialmente ese riesgo es que sus hijos establezcan una confianza revocable antes del matrimonio. Ese es un documento de planificación patrimonial muy común que generalmente se usa para evitar la sucesión. Pero aquí se sugiere una aplicación diferente. El fideicomiso revocable debe obtener su propio número de identificación fiscal del IRS. El fideicomiso podría llamarse “Nombre del niño Revocable Herencia Trust”. Solo se deben contribuir a los activos separados prematrimoniales al fideicomiso. La documentación que muestra que los activos son prematrimoniales deben adjuntarse como una exhibición. El fideicomiso debe firmarse y financiarse mucho antes del matrimonio y si su hijo acepta un acuerdo prenupcial, ese fideicomiso debe revelarse como un activo separado. El propósito de esta confianza es disminuir lo que casi parece ser una propensión natural para mezclar activos después del matrimonio. Tener un nombre diferente (es decir, el nombre de fideicomiso, no el nombre de su hijo), y un número de identificación fiscal diferente puede ayudar a mantener la pureza de esos activos como propiedad separada.
Fideicomiso de protección de activos domésticos (“DAPT”)
Este es un enfoque más costoso y complicado que los anteriores, pero debería proporcionar una mejor protección contra un divorcio futuro. En circunstancias apropiadas, un DAPT podría ser una gran herramienta para la planificación del impuesto sobre el patrimonio (dependiendo de qué legislación fiscal se apruebe en Washington y el nivel de patrimonio actual y futuro del niño) y la planificación de protección de activos (protección contra demandas y reclamos). Su hijo crearía una confianza en uno de los aproximadamente 20 estados que permiten este tipo de fideicomisos. Eso requerirá nombrar a un administrador en uno de esos estados. Usar un administrador institucional que quizás sea más probable que se adhiera a todas las formalidades de confianza, entonces es probable que un administrador familiar sea aconsejable. Eso mejorará la probabilidad de que la confianza sea respetada si hay un divorcio futuro u otro desafío para confiar en los activos. Su hijo podría ser beneficiario del fideicomiso, o con otras variaciones de esta técnica de planificación podría agregarse como beneficiario en una fecha futura, o ser el posible receptor bajo un poder limitado de nombramiento (un derecho dado en el documento de fideicomiso a una persona independiente para designar activos de fideicomiso para su hijo). Eso podría ser fundamental para la planificación, ya que muchos hijos que pronto serán de madera (incluso los hijos adultos o los casados anteriormente) pueden necesitar cierta capacidad para acceder a la riqueza transferida, y no estarían acostados ni podrían hacer tales transferencias si no pudieran beneficiarse de los fondos.
Si se usa un DAPT o un plan de confianza similar, considere revelar eso en un acuerdo prenupcial si se obtiene uno. Los diferentes abogados matrimoniales tienen diferentes puntos de vista sobre si dicha divulgación es necesaria o aconsejable. Pero considere los beneficios potenciales que trae una divulgación amplia y también el aspecto interpersonal de no revelar. ¿Qué pasa si el nuevo cónyuge descubre años en el futuro que su hijo tenía un gran activo de los que no les habló?
Conclusión
Las tasas de divorcio, incluso si son menos, el 50% citado es significativo. El daño financiero y el antagonismo que puede crear un divorcio puede ser tremendo. Si bien un acuerdo prenupcial, incluso una versión más amable de lo que a veces se hace, puede ser un paso óptimo, ese paso puede ser reforzado por cada una de las otras tres técnicas de planificación mencionadas anteriormente. Si su hijo no persigue un acuerdo prenupcial, los tres pasos de planificación discutidos anteriormente pueden proporcionar cierta protección.
