El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que la cantidad que las personas pueden contribuir a su … (+)
El IRS ha anunciado que está aumentando la cantidad de fondos con ventajas impositivas que puede ahorrar para la jubilación. En 2025, la cantidad que las personas pueden contribuir a sus planes 401(k) aumentará a $23,500; en 2024, eran $23,000.
El anuncio está vinculado a ajustes por costo de vida para planes de pensiones y otros elementos relacionados con la jubilación para el año fiscal 2025 (esos ajustes son requeridos por ley).
A continuación se muestran algunos de los planes más comunes y lo que será diferente el próximo año:
401(k) y planes similares
Como se señaló, la cantidad que las personas pueden contribuir a sus planes 401(k) es de $23,500; ese límite se aplica a las contribuciones de los empleados realizadas a planes 401(k) y planes similares mantenidos por empleadores gubernamentales y sin fines de lucro; planes 403(b), la mayoría Planes 457 y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal para trabajadores.
El límite de contribución de recuperación que generalmente se aplica a los empleados de 50 años o más que participan en la mayoría de los planes 401(k), 403(b), 457 gubernamentales y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal sigue siendo de $7,500 para 2025 (el mismo que en 2024). ). Eso significa que los participantes en la mayoría de los 401(k), 403(b), los planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal que tienen 50 años o más generalmente pueden contribuir hasta $31,000 cada año, a partir de 2025.
Una buena noticia para las personas mayores más jóvenes, SECURE 2.0 permite un límite de contribución de recuperación más alto para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en estos planes. Para 2025, este límite de contribución de recuperación más alto es de $11,250 (en comparación con $7,500 para todos los demás).
Por lo general, se trata de contribuciones antes de impuestos realizadas por los trabajadores a los planes de jubilación. Probablemente ya esté familiarizado con cómo funciona desde el principio: marca una casilla en un formulario de beneficios que le permite reservar parte de sus ganancias para la jubilación. Desde el punto de vista fiscal, el beneficio es doble: las ganancias no cuentan para los ingresos del año en curso (lo que reduce su posible factura fiscal). y crece con impuestos diferidos. Cuando llega a la edad de jubilación, los retiros están sujetos a impuestos a medida que retira el dinero; pueden aplicarse ciertas excepciones, incluido el dinero. transferido directamente a la caridad.
Planes IRA
No hay ningún aumento en el límite de contribuciones anuales a una cuenta IRA: sigue siendo de $7,000. El límite se aplica al monto total aportado a sus cuentas IRA tradicionales y Roth. Los planes IRA también permiten contribuciones de recuperación para personas de 50 años o más; eso sigue siendo $1,000 para 2025, para un total de $8,000 para trabajadores de 50 años o más.
Con una IRA tradicional, las contribuciones tienen ventajas fiscales. Si cumple con los criterios (ahí es donde entran en juego estos límites), las contribuciones serán deducibles de impuestos, lo que resultará en una factura fiscal más baja. Al igual que con un plan 401(k), las ganancias dentro de una IRA aumentan con impuestos diferidos y están sujetas a impuestos cuando realiza retiros.
Además de los límites de contribución, se aplican eliminaciones graduales. Lo que esto significa es que si durante el año usted o su cónyuge estuvieron cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción de impuestos puede reducirse o eliminarse gradualmente hasta que se elimine, dependiendo de su estado civil e ingresos. Estos son los rangos de eliminación para 2025:
- Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación se incrementa a entre $79,000 y $89,000, frente a entre $77,000 y $87,000 en 2024.
- Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que hace la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación aumenta a entre $126,000 y $146,000, frente a entre $123,000 y $143,000 en 2024.
- Para una persona que contribuye a una IRA que no está cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casada con alguien que sí está cubierto, el rango de eliminación aumenta a entre $236,000 y $246,000, frente a entre $230,000 y $240,000 en 2024.
- Para una persona casada que presenta una declaración por separado y está cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y permanece entre $0 y $10,000 (esos números no cambian porque no están sujetos a un ajuste anual por coste de vida).
Es importante destacar que si ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, las eliminaciones graduales de la deducción no se aplican.
Planes Roth IRA
Cuando se trata de impuestos, las IRA Roth reciben un trato muy diferente al de las IRA tradicionales. A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones a una IRA Roth no son deducibles cuando se realizan. ¿La ventaja? Los retiros calificados generalmente están libres de impuestos, suponiendo que usted cumpla con los criterios, incluido que haya sido propietario de su cuenta durante cinco años y haya cumplido 59 años y medio o más (se aplican algunas excepciones).
Como se señaló anteriormente, el límite de contribuciones anuales a una IRA sigue siendo de $7,000 en 2025; ese límite se aplica al monto total aportado a sus IRA tradicionales y Roth.
Las eliminaciones de ingresos también se aplican a las cuentas IRA Roth. Para 2025, esas cifras han aumentado a entre $150 000 y $165 000 para solteros y cabezas de familia, frente a entre $146 000 y $161 000 en 2024. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el rango de eliminación gradual de ingresos aumenta a entre $236 000 y $246 000, frente a entre $230,000 y $240,000 en 2024. Y, al igual que con las IRA tradicionales, el rango de eliminación gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y hace contribuciones a una cuenta IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y permanece entre $0 y $10,000.
Cuentas de jubilación SIMPLES
Un plan SIMPLE IRA (SIMPLE significa Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados) facilita que las pequeñas empresas que actualmente no patrocinan un plan de jubilación contribuyan a las cuentas IRA. Las contribuciones a las cuentas SIMPLE IRA siempre son 100% conferidas o de propiedad del empleado.
La cantidad que las personas pueden contribuir a sus cuentas de jubilación SIMPLE aumentará a $16,500 en 2025, frente a $16,000 en 2024. El límite de contribución de recuperación para los empleados de 50 años o más que participan en planes SIMPLE IRA sigue siendo $3,500 adicionales para 2025, con lo que el total contribuciones potenciales para personas mayores de 50 años a $20,000.
Se aplica un límite de contribución de recuperación aún mayor para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en planes SIMPLE. Para 2025, este límite superior de contribución de recuperación es de $5,250.
Gracias a SECURE 2.0, las personas pueden aportar una cantidad mayor a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables, generalmente aquellas que pertenecen a pequeños empleadores con hasta 25 empleados. Para 2025, esta cantidad mayor sigue siendo de 17.600 dólares. También se aplica un límite de recuperación a los empleados de 50 años o más que participan en los planes SIMPLE aplicables; para 2025, este límite sigue siendo de $3,850.
Crédito de ahorro
Algunos contribuyentes pueden reclamar un crédito fiscal por realizar contribuciones elegibles a una IRA o a un plan de jubilación patrocinado por el empleador. El Crédito del Ahorro, también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación, está dirigido a trabajadores de ingresos bajos y moderados.
En 2025, los límites de ingresos son de $79,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2025, frente a $76,500 en 2024. El límite aumenta a $59,250 para los jefes de familia en 2025, frente a $57,375 en 2024. Y, para solteros y parejas casadas que presentan una declaración por separado, el El monto aumenta a $39,500 en 2025, frente a $38,250.
Planes de beneficios definidos
Los planes de beneficios definidos no son tan populares como solían ser; generalmente se asocian con pensiones de la vieja escuela. Sin embargo, todavía existen para algunas empresas que aprecian las deducciones disponibles por parte del empleador para las contribuciones.
En 2025, el límite del beneficio anual bajo un plan de beneficios definidos aumentará a $280,000, frente a $275,000 en 2024.
QLAC
Un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC) le permite convertir fondos de un plan de jubilación calificado, como su 401(k) o IRA, en una anualidad. El límite en dólares de las primas pagadas por un QLAC aumentó a 210.000 dólares en 2025, frente a 200.000 dólares en 2024.
Distribuciones benéficas calificadas
Una distribución benéfica calificada (QCD) le permite transferir fondos directamente desde su IRA a una organización benéfica calificada. Esos montos se pueden usar para satisfacer sus distribuciones mínimas requeridas (RMD) para el año y el monto donado se excluye de su ingreso sujeto a impuestos; ni siquiera tendrá que detallarlo para hacerlo.
La cantidad total de QCD que puede excluir de sus ingresos brutos aumentó a $108 000 en 2025, frente a $105 000 en 2024.
Además, como parte de SECURE 2.0, puede realizar una elección única para un QCD para una entidad de interés dividido. Esa cantidad era inicialmente de 50.000 dólares, pero ajustada a la inflación, será de 54.000 dólares en 2025, frente a 53.000 dólares en 2024.
Distribuciones de víctimas de violencia doméstica
Por lo general, cuando realiza un retiro anticipado de su plan de jubilación, se le aplica un impuesto adicional del 10% (una multa por retiro anticipado), a menos que esté sujeto a una excepción. Como parte de la Ley SECURE 2.0, ahora existe una excepción para víctimas de abuso doméstico. La excepción permite retiros de hasta $10,000 (indexados según la inflación) o el 50 % del valor actual del beneficio acumulado no confiscable del plan (beneficio acumulado adquirido), lo que sea menor. El ajuste para 2025 aumenta el monto de $10,000 a $10,300.
Más información
Se pueden encontrar más detalles sobre los ajustes del costo de vida de los planes de jubilación en la guía oficial. Aviso 2024-80.
Se pueden encontrar los ajustes por costo de vida, incluidos los tramos oficiales del impuesto sobre la renta para 2025. aquímientras que los ajustes del Seguro Social por costo de vida son aquí.
