Muchos planes patrimoniales no son tan sólidos como creen los propietarios y sus familias. Los defectos clave están muy extendidos.
Los planes patrimoniales imperfectos no darán los resultados esperados o alcanzar sus objetivos costará mucho más de lo previsto.
Esté alerta a la posibilidad de que su plan patrimonial tenga una o más de estas lagunas.
Dejar pasar demasiado tiempo. La planificación patrimonial es un proceso continuo, no un evento que ocurre una vez en la vida.
Una vez que se completa un plan, muchas personas no quieren volver a dedicar tiempo y recursos a ese esfuerzo. Quieren dejar la carpeta de documentos en un estante (o en un lugar más seguro) hasta que los necesite, preferiblemente otra persona.
Pero muchas cosas cambian con el tiempo y a menudo requieren ajustes en el plan. Un plan patrimonial obsoleto puede costarle a una familia mucho dinero y tiempo.
Algunos factores que cambian incluyen la ley tributaria, otras áreas de la ley, sus circunstancias, su familia y sus objetivos. Las personas a menudo no conocen ni reconocen cambios importantes hasta que revisan sus planes.
Una confianza obsoleta. Lo que alguna vez fue una provisión de confianza muy eficaz ahora podría frustrar sus objetivos. Muchos eventos pueden hacer que las disposiciones del fideicomiso queden obsoletas o adversas para sus objetivos.
Un fideicomiso podría haberse redactado cuando los niños eran pequeños o menos sofisticados de lo que son ahora. Las disposiciones adoptadas para protegerlos a ellos y a la riqueza ahora no son necesarias y se considerarán degradantes (y costosas) si siguen vigentes.
Es posible que sus valores y objetivos hayan cambiado. Quizás ya no sea necesario que un fideicomiso brinde a los beneficiarios incentivos para obtener una educación o alcanzar otros objetivos. O tal vez sean necesarios nuevos incentivos y objetivos.
Muchas personas ahora quieren que sus activos fiduciarios se inviertan teniendo en cuenta algunos objetivos sociales o de otro tipo, mientras que otros no quieren que esos factores se consideren en absoluto.
Es posible que usted o el fiduciario se hayan mudado a otro estado, o que su estado haya modificado sus leyes de fideicomisos. Cualquiera de las acciones requiere que se actualice la confianza.
Planes vagos para activos apasionantes. Los activos de pasión incluyen colecciones y aquellos relacionados con intereses y pasatiempos personales.
Podrían tener un valor monetario significativo o sólo un valor emocional para el propietario y quizás para algunos miembros de la familia.
Pueden ser difíciles de valorar, de vender, costosos de mantener y, a menudo, requieren conocimientos especializados. Muchos herederos consideran el cuidado y gestión de los bienes una carga u obligación.
Desarrolle un plan específico para lidiar con los activos de la pasión y revíselo de vez en cuando para asegurarse de que todavía tenga sentido.
Planos incompletos para bienes raíces especializados. Muchas personas poseen propiedades especiales, como casas de vacaciones u otros bienes raíces secundarios, como ranchos, granjas y terrenos no urbanizados.
Un objetivo a menudo es que la propiedad, especialmente una casa de vacaciones, continúe en la familia porque la familia disfruta del tiempo que pasa allí junta y a los padres les gustaría que esa tradición continúe. A menudo, las generaciones siguientes no tienen los recursos para comprar propiedades similares.
Cuando los hijos heredan dichos bienes de forma conjunta (ya sea a su propio nombre o a través de un fideicomiso u otra entidad), se deben tomar muchas decisiones conjuntas.
¿Cómo se compartirá el uso de la propiedad? ¿Cómo se repartirán los gastos del inmueble? ¿Quién tomará decisiones sobre reparaciones y mejoras? ¿Qué pasa si un beneficiario vive mucho más cerca de la propiedad que otros? ¿Qué sucede cuando un beneficiario quiere retirar dinero y los demás no? Ésta es sólo una muestra de los problemas.
No caiga en la trampa de pensar que los niños lo solucionarán. Pregunte a cada uno sobre sus intereses en ser propietarios de la propiedad con otros. ¿Tienen la capacidad y el interés de mantenerlo? ¿Lo usarán regularmente cuando no estés? ¿Pueden compartir con sus hermanos?
A menudo, la mejor opción es ordenar al albacea que venda la propiedad o que la venda durante su vida. Otra opción es legarlo a quienes realmente estén interesados en él y ajustar la disposición del resto del patrimonio para igualar herencias.
Herederos no preparados. Acumulaste el patrimonio gradualmente con el tiempo. Te acostumbraste a manejarlo. Es posible que las inversiones se hayan apreciado durante décadas sin afectar su estilo de vida o la atención que les presta.
Los herederos suelen encontrarse en una situación diferente. Tienen mucha menos experiencia con esa cantidad de riqueza y quizás con los tipos de activos que usted posee.
La riqueza repentina se convierte en una gran carga para esas personas.
A menudo es una buena idea tomarse un tiempo para familiarizar a los herederos con el patrimonio que probablemente heredarán eventualmente y cómo se debe administrar. No dejes que se sorprendan por el valor de la propiedad.
Considere si deben heredar activos directa o indirectamente a través de un fideicomiso administrado por un fideicomisario profesional durante un período de tiempo.
La clave es tener una estrategia que les dé a los beneficiarios algo de tiempo para acostumbrarse a la cantidad de dinero que heredarán y prepararse.
Propiedad de activos difíciles de comercializar. Los activos difíciles de comercializar incluyen pequeñas empresas, bienes raíces comerciales e inversiones que no cotizan en bolsa.
El primer problema es que, si son valiosos, los activos podrían generar impuestos sobre el patrimonio. Tenga en cuenta que con el paso de los años es probable que los activos aumenten de valor, mientras que la exención del impuesto sobre el patrimonio podría disminuir. No olvide los impuestos estatales sobre sucesiones y sucesiones, si se aplican en su estado.
El segundo problema es que estos activos son difíciles de vender rápidamente a un precio justo.
Un tercer problema potencial es determinar quién administrará los activos (especialmente un negocio) después de que usted se haya ido.
Necesita integrar la planificación de la sucesión en su plan patrimonial.
Una acción es comenzar a vender algunos activos y racionalizar su patrimonio. Otra opción es seleccionar y capacitar a alguien para que administre activos especializados después de usted.
Cuando los impuestos sobre el patrimonio puedan ser una preocupación, considere comprar un seguro de vida permanente o concertar una línea de crédito para que los activos no tengan que venderse apresuradamente para pagar los impuestos sobre el patrimonio. Su planificador patrimonial podría proponer estrategias que puedan reducir el valor imponible de su patrimonio.
Flujo de caja inadecuado. La liquidez patrimonial es un tema que se pasa por alto. No garantizar que el patrimonio tenga acceso al efectivo que necesita para pagar los gastos básicos y hacer legados específicos en el testamento a menudo disminuye las herencias. Es posible que sea necesario vender los activos a precios de liquidación para obtener efectivo.
No optimizar la planificación fiscal. Hoy en día, incluir los impuestos sobre la renta en la planificación patrimonial es más importante que centrarse en los impuestos sobre sucesiones y donaciones.
Por ejemplo, si vende una inversión que se ha apreciado mucho, deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre la apreciación. Pero si conserva el activo, los herederos podrían aumentar la base imponible a su valor justo de mercado actual y venderlo inmediatamente sin tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la apreciación que se produjo durante su vida.
Asegúrese de que su plan considere formas de minimizar los impuestos sobre la renta familiar con el tiempo.
