¿Tengo que tomar un RMD?
Al cumplir 73 años más adelante este año, he llegado a un hito significativo, aunque dudoso. Ahora estoy sujeto a las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Vale la pena tomarse un momento para celebrar llegar a este punto. Tener que tomar RMDS sugiere que he acumulado suficientes activos para requerir tales retiros. Prefiero estar en esta posición que no tener nada que distribuir.
Pero ahora, como muchas otras personas que tienen 73 años, tengo que tomar algunas decisiones. Mis RMD estarán sujetas al impuesto sobre la renta ordinario, y eso es una preocupación. Todavía estoy trabajando y no necesito los ingresos. No obstante, tengo que comenzar a tomar mis RMD pronto, y esto significa más impuestos sobre la renta y un aumento en mis primas de Medicare debido a la temida sanción de Irmaa.
Afortunadamente, tengo algunas opciones. Y si estás en una situación similar, tú también.
PrepLanning como opción
La fórmula básica para RMDS es sencilla. Usted toma la suma de sus cuentas calificadas (IRA tradicionales, 401 (k) s, etc.) y divide ese número por un factor de esperanza de vida del IRS. El número resultante es la cantidad que debe tomar en el año en que cumpla 73 años, o sufra una multa del 25%. Sin embargo, con la planificación previa, tiene varias opciones para determinar cuál es la suma de las cuentas igualar cuando cumpla 73. Ese número se puede bajar.
En mi caso, hace varios años tomé dos pasos para mejorar significativamente mi situación de RMD al iniciar una conversión de Roth y comprar un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC). La conversión de Roth redujo mis saldos que están sujetos a RMDS de por vida. Y, el QLAC compré demoras cuando debo comenzar a tomar RMD en esos fondos. Mi QLAC no estará sujeto a RMDS durante años.
Existe otra oportunidad de planificación si todavía estás trabajando. El empleo le permite retrasar algunos de sus RMD. Por ejemplo, si todavía está empleado este año, generalmente no tiene que tomar RMDS en su cuenta de trabajo 401 (k) hasta que se retire.
El punto es que no está necesariamente atascado con RMDS altos a los 73 años. Puede hacer una planificación previa para reducir y/o retrasar los retiros imponibles.
¿Ahora que?
Si cumple 73 años en cualquier momento este año, primero pregúntese si necesita el dinero, o se le impone más ingresos que aumentarán sus impuestos. Si necesita el dinero, las RMD no son realmente un problema. Tome el dinero, pague el impuesto y disfrute de la jubilación. Sin embargo, si estas distribuciones son ingresos actuales no deseados, considere sus opciones en el futuro:
Tome el RMD de este año cuando alcance los 73 años
Dado que su RMD se basa en el valor de su cuenta para el fin de año 2024, no hay tiempo de mercado involucrado. Conoce el saldo de su cuenta y su edad. Su RMD está configurado y puede tomar la distribución ahora. Por ejemplo, suponga que sus cuentas están sujetas a RMDS totalizaron $ 1 millón a fines de 2024. Su factor de 73 años es 26.5, por lo que deberá tomar al menos $ 37,736 este año para satisfacer su RMD. Esto es cierto independientemente de si los valores de su cuenta se han reducido o aumentado.
Espera para tomar el RMD de este año hasta el final del año
Este enfoque podría ayudarlo a evaluar mejor su situación fiscal general, ya que es probable que tenga una imagen más clara de sus ingresos imponibles finales para el año. Por ejemplo, puede decidir inesperadamente retirarse este año, lo que hace que su grupo de impuestos sobre la renta sea más bajo el próximo año. Tener esta información puede ayudarlo a decidir si tomar su RMD este año o considerar usar la siguiente opción.
Diferir el RMD de este año hasta el próximo año
En su primer año de RMDS existe una oportunidad tentadora para postergar. La ley otorga una opción única para aplazar la realización de su primer pago de RMD hasta el año siguiente, siempre que lo tome antes del 1 de abril de ese año. Esta opción es atractiva porque permite más tiempo para implementar estrategias de eficiencia fiscal. Sin embargo, un inconveniente significativo es que esto requeriría que tome dos RMD en el mismo año fiscal. El año que viene tendrías que duplicar tus RMD. Si bien esta estrategia podría ahorrar impuestos en 2025, podría aumentar significativamente sus impuestos, y otros costos, en 2026.
Por ejemplo, si tiene altos ingresos este año y espera que continúe hasta el próximo año, retrasar su RMD puede infligir costos más allá de los impuestos adicionales a la renta ordinaria. El RMD adicional que tome el próximo año podría hacer que esté en un grupo de ganancias de capital más altas, lo coloque en un umbral más alto para las primas de Medicare de IRMAA, o lo somete al impuesto de ingresos de inversión netos (NII). Acumular ingresos imponibles en un año a menudo genera mayores gastos.
¿Cuál es la mejor opción?
¿Cuál es la solución?
Al alcanzar los 73 años, el modelado de impuestos es crucial. Primero, identifique todas sus cuentas sujetas a RMDS. Luego, evalúe su disponibilidad y liquidez. Aunque podrá calcular sus RMD a principios de año, tiene cierta flexibilidad en cuanto a si y cuándo tomarlos.
El siguiente paso clave es decidir de qué cuentas desea retirar sus RMD. Las RMD deben calcularse por separado para cada cuenta, pero el monto total de sus RMD a veces se puede retirar de cualquiera o una combinación de sus cuentas. Por ejemplo, puede agregar una cuenta IRA y SEP IRA y sacar sus RMD combinadas de una sola cuenta. Sin embargo, ten cuidado. La agregación de RMD no está permitida en algunos casos, por ejemplo, si tiene un 401 (k) y una IRA.
Además, asegúrese de tener la liquidez disponible para tomar la distribución en efectivo. Si sus cuentas están muy concentradas en acciones, considere transferir sus fondos líquidos a las cuentas que se utilizarán para satisfacer sus RMD.
Finalmente, si realmente no necesita el ingreso adicional y tiene una inclinación caritativa, considere dirigir sus RMD (máximo de $ 108,000 en 2025) a una distribución caritativa calificada (QCD). Ya en los 70 ½ edad, puede usar un QCD para transferir directamente el dinero de su IRA a una organización benéfica calificada. Mientras se cumplan ciertas reglas, se pueden contar QCD para satisfacer sus RMD para el año. En lugar de tener que deducir su contribución caritativa de su declaración de impuestos, usted compensa directamente su obligación de RMD, un resultado fiscal mucho mejor.
Planificación de futuras RMDS
Elegir cuándo, dónde y cómo tomar RMD en los primeros dos años es solo una parte de la estrategia. También debe planificar para los años posteriores. Conversiones continuas de Roth, compras adicionales de QLAC y la utilización de QCD pueden proteger aún más sus activos de la picadura de impuestos de futuras RMDS.
Las conversiones de Roth siguen siendo una opción convincente incluso cuando estás sujeto a RMDS. Las cuentas de Roth no tienen RMDS de por vida, proporcionando un crecimiento libre de impuestos para distribuciones posteriores. Sin embargo, no puede usar las conversiones de Roth como una forma de evitar los RMD actuales en las cuentas que tiene; Además, la conversión aumentará su ingreso imponible, lo que puede agravar sus dolores de cabeza fiscales actuales. Aún así, dependiendo de su situación fiscal futura, las conversiones de Roth pueden funcionar bien a largo plazo.
Otro plan para el futuro es crear o aumentar los QLAC. En 2025, el límite total para QLACS es de $ 210,000. Este instrumento financiero reduce el saldo de IRA sujeto a RMDS al permitir que una compra de anualidades diferirá los ingresos en el futuro. Por ejemplo, si compra un QLAC a los 73 años y los pagos de anualidades en su QLAC están programados para comenzar a los 80 años, ha diferido RMDS e impuestos ahorrados, durante siete años. Sin embargo, una vez que comience, sus pagos están sujetos a impuestos sobre la renta. En consecuencia, al igual que las conversiones de Roth, este enfoque exige una gestión fiscal cuidadosa.
¿Una molestia o una oportunidad?
Seleccionar la mejor estrategia de RMD implica sopesar sus necesidades financieras actuales con los objetivos a largo plazo. Un enfoque holístico asegura que cumpla con los requisitos de flujo de efectivo inmediatos al tiempo que gestiona los pasivos fiscales y mantiene la flexibilidad en la jubilación. No solo posponga las RMD; Calcule cómo administrar mejor sus ingresos e impuestos de jubilación.
