La mayoría de las personas esperan hasta finales de año para planificar sus obsequios caritativos con el objetivo de hacer los regalos antes del 31 de diciembre.
Ese enfoque tradicional a menudo deja mucho dinero y otros beneficios sobre la mesa. A menudo, los regalos se hacen simplemente escribiendo un cheque o donando algunos activos.
El primer paso para donaciones caritativas más efectivas es establecer un plan de donaciones caritativas. Determine cuánta riqueza desea donar a la caridad con el tiempo, cuánto desea ganar en los regalos de por vida y cuánto desea dejar en los legados de bienes. Además, determine los objetivos de su donación, especialmente las causas o organizaciones benéficas que desea apoyar.
El siguiente paso en las donaciones efectivas es evaluar las diferentes formas de dar, aparte de escribir un cheque. La donación caritativa puede proporcionar más de una deducción de impuestos sobre la renta. Los beneficios adicionales pueden ser refugiar las ganancias de capital y recibir ingresos de por vida, entre otros.
Usted obtiene un valor significativo comenzando a principios de año e integrando donaciones caritativas con el resto de sus planes de jubilación y patrimonio.
Recuerde que para recibir una deducción de impuestos por obsequios caritativos debe detectar los gastos en el Anexo A. Una minoría de los contribuyentes ha detallado los gastos desde que la ley fiscal de 2017 duplicó la deducción estándar, porque solo usa el Anexo A cuando el total de sus gastos detallados excede la deducción estándar.
Una forma de evitar ese problema es agrupar varios años de contribuciones caritativas planificadas en un año.
Una forma cada vez más popular de dar donaciones es contribuir con una cantidad significativa de dinero o propiedad a un fondo aconsejado de donantes. Usted califica para deducir el valor del regalo (o regalos) que hizo al DAF durante el año calendario.
Después de financiar una cuenta DAF, usted recomienda contribuciones del DAF a las organizaciones benéficas a lo largo del tiempo en cualquier patrón que desee. No hay un requisito mínimo de contribución caritativa anual.
Es posible que desee utilizar un DAF para deducciones de grupo cuando sus otros gastos detallados más las contribuciones DAF traen sus gastos totalmente detallados muy por encima del monto de la deducción estándar.
Mantiene cierto control sobre la cuenta DAF, incluida la elección de cómo se invierte. La inversión devuelve el compuesto libre de impuestos en la cuenta.
Algunas de las mejores formas de hacer contribuciones caritativas no implican efectivo.
La donación de inversiones apreciadas de cuentas imponibles obtiene beneficios fiscales significativos además de agrupar contribuciones caritativas en un año. La mayoría de los DAF y otras organizaciones benéficas aceptan contribuciones de una amplia gama de activos, como acciones, fondos mutuos, bienes raíces, monedas digitales y más.
Su deducción fiscal es el valor justo de mercado de la propiedad en la fecha del regalo. No hay impuestos sobre las ganancias de capital debido a la apreciación que ocurrió mientras era dueño de la propiedad. Por lo tanto, protegió las ganancias de capital de los impuestos, calificó para una deducción del valor de la propiedad, y la organización benéfica se beneficiará del valor total de la propiedad.
Eso es más beneficioso que vender la inversión y pagar impuestos sobre la ganancia mientras escribe por separado un cheque a la caridad.
Varias estrategias de donaciones caritativas generan un beneficio adicional: ingresos regulares.
Una estrategia es hacer una contribución a la organización benéfica a cambio de una anualidad de regalos de caridad. La organización benéfica le paga ingresos por la vida o un período de años, que sea que seleccione. Puede programar los ingresos para comenzar de inmediato o a una edad posterior.
El CGA paga menos ingresos que una anualidad comercial comparable. La diferencia en el ingreso es su regalo para la organización benéfica y califica como una deducción detallada de gastos en el año del regalo. El monto de la deducción se determina utilizando las tasas de interés actuales y una fórmula emitida por el IRS.
Supongamos que una pareja casada de 65 años y una 66, dona una propiedad por valor de $ 100,000 con una base de $ 50,000 a una organización benéfica a cambio de una anualidad de regalos de caridad con pagos mensuales de por vida para comenzar de inmediato.
A las tasas de interés recientes, calificarían para una deducción de contribución caritativa de $ 33,248 en el año del regalo. Recibirían $ 4,800 anuales, pagados en cuotas mensuales, sin importar cuánto tiempo vivan. Durante 24.6 años, 56.5% o $ 2,712 de los pagos anuales estarían libres de impuestos. El resto se dividiría entre las ganancias de capital a largo plazo y el ingreso ordinario.
Después de eso, la totalidad de cada pago se gravaría como ingreso ordinario.
Los detalles dependen de la edad y las tasas de interés de los donantes en el mes que se realiza el regalo.
Otro regalo que genera ingresos regulares es el Fideicomiso Restante Benitable.
Usted dona efectivo o aprecia propiedad al fideicomiso. El fideicomiso vende cualquier impuesto sobre la propiedad y reinvierte los ingresos.
Recibe ingresos anuales del fideicomiso para la vida o un período de años, que sea que seleccione. Los pagos pueden ser una cantidad fija (conocida como un fideicomiso de anualidad de resto de la caridad, o CRAT) o un porcentaje fijo del valor de fideicomiso anual (conocido como una unidad de régimen de restos de caridad o Crut).
Después de fallecer o finaliza el período de ingresos, la organización benéfica recibe lo que quede en el fideicomiso, llamado el interés restante.
En cualquier caso, usted califica para una deducción de contribución caritativa en el año del regalo igual al valor presente del interés restante de la organización benéfica.
No debe impuestos sobre las ganancias de capital inmediatamente sobre la ganancia que tuvo en la propiedad. En cambio, parte de cada pago de ingresos se gravará como una ganancia de capital a largo plazo durante su esperanza de vida.
El código tributario pone límites mínimos y máximos en el ingreso anual que puede ser pagado por un fideicomiso restante caritativo.
Otra estrategia que debe ser considerada por cualquier persona que esté inclinada caritablemente y mayor que los 70 años y medio de la edad está haciendo distribuciones caritativas calificadas (QCD) de una IRA tradicional.
En un QCD, usted le dice al custodio de la cuenta de jubilación que distribuya parte de la cuenta a una organización benéfica. No recibe ninguna deducción, pero la distribución no está incluida en su ingreso bruto. Además, si está tomando distribuciones mínimas requeridas (RMD), la contribución cuenta para su RMD para el año.
Aislados discutido QCDS en detalle en el pasado.
Donar una póliza de seguro de vida permanente que ya no necesita puede generar beneficios fiscales.
Cuando transfiere una póliza con un valor en efectivo pagado a la organización benéfica, califica para una deducción de contribución caritativa igual al valor de pago. La organización benéfica se nombrará a sí misma el beneficiario. Los beneficios del seguro de vida no se incluirán en su patrimonio y beneficiarán a la organización benéfica.
Cuando el seguro de vida no está completamente pagado, puede transferir la propiedad a la organización benéfica. Usted hace contribuciones a la organización benéfica para pagar las primas futuras, que califican como contribuciones caritativas deducibles.
