Alrededor del 70% de los adultos estadounidenses no tenemos testamento o confianza, según varias encuestas. Eso no significa que estén descuidando la planificación patrimonial.
La mayoría de las personas están exentas de los impuestos a los bienes y las donaciones según la ley actual, por lo que no necesitan un plan de evasión fiscal.
Los objetivos principales de la planificación patrimonial en estos días son transferir propiedades a los herederos previstos de la manera más eficiente posible. Evitar el costoso proceso de sucesiones públicas y que requiere mucho tiempo es una forma importante de cumplir con esos objetivos.
El título de este artículo está adaptado de lo que probablemente fue el primer libro en alentar a las personas a tomar medidas sin abogados, Norm Dacey’s ¡Cómo evitar la sucesión!publicado en 1965. El editor de Dacey dice que el libro vendió más de 1,5 millones de copias, después de que lucharon contra numerosas asociaciones de abogados y acusaciones de practicar la ley sin una licencia.
Dacey fue un defensor del fideicomiso de vida revocable para evitar la sucesión y explicó cómo crear uno sin un abogado.
Hay muchas otras herramientas para evitar la sucesión que se puedan implementar fácilmente y a poco o sin costo y sin un abogado.
Primero, aquí hay una advertencia.
Cada una de las estrategias tiene riesgos que alguien no puede ser anticipado por alguien sin experiencia en planificación patrimonial.
Supongamos que una pareja casada posee todos sus activos en título conjunto con el derecho de supervivencia.
Después de que un cónyuge muere, el cónyuge sobreviviente tiene automáticamente un título legal completo. Ahora existe el riesgo de que el cónyuge sobreviviente sea convencido por un conocido reciente de darles autoridad de firma o título conjunto a cuentas financieras. Pronto, las cuentas se limpian y el conocido ha desaparecido.
O el cónyuge sobreviviente es persuadido para que transfiera o legar la mayor parte de la riqueza a una organización benéfica o cuidador o hacer malas inversiones.
Esas son algunas consecuencias potenciales.
En general, los activos están exentos de la sucesión cuando el título de ellos pasa al próximo propietario por un contrato o por términos de la ley.
El Viviente de confianza Probablemente sea la forma más conocida de evitar la sucesión. El Fideicomisario administra todos los activos o los transfiere a los nuevos propietarios como se describe en el Acuerdo de Fideicomiso. El tribunal de sucesiones no está involucrado.
Las cuentas de jubilación, como IRA y 401 (k) s, evitan la sucesión. La designación del beneficiario presentada ante el administrador o administrador de la cuenta determina quién los hereda. Su voluntad y el tribunal de sucesiones no están involucrados.
Los beneficios y las anualidades del seguro de vida se distribuyen a los beneficiarios nombrados en los contratos. La compañía de seguros paga los beneficios después de recibir el certificado de defunción y otra información. No hay participación en el tribunal de sucesiones, a menos que el patrimonio sea un beneficiario.
Las cuentas conjuntas y el título conjunto son formas ampliamente utilizadas de evitar la sucesión.
Las parejas casadas pueden poseer cuentas inmobiliarias o financieras a través de la tenencia conjunta con el derecho de supervivencia. Algunos estados también permiten la tenencia en la totalidad de bienes raíces propiedad de parejas casadas.
En cualquier caso, los cónyuges poseen la propiedad conjuntamente mientras ambos están vivos. El cónyuge sobreviviente toma automáticamente el título completo después de que el otro cónyuge fallece.
El título conjunto también se puede establecer entre las no pusas. El propietario conjunto sobreviviente hereda automáticamente el título legal total de la cuenta sin sucesiones cuando el otro propietario conjunto fallece.
Es bastante común que una persona mayor cree una cuenta conjunta con una persona más joven en una institución financiera como una forma de determinar quién hereda la propiedad.
Si en algún momento la persona mayor no puede manejar sus asuntos, la persona más joven puede administrar las finanzas de la persona mayor sin un poder notarial.
Pero hay inconvenientes.
Todos los propietarios conjuntos tienen los mismos derechos sobre la propiedad. Un propietario conjunto puede tomar retiros de la cuenta o cambiar la forma en que se invierte sin el consentimiento del otro propietario. Las cuentas conjuntas son uno de los medios más comunes a través del cual se infligen el fraude y el abuso financieros a las personas mayores.
Una vez que se establece el título conjunto, un cambio en la propiedad requiere el consentimiento de todos los propietarios conjuntos.
La protección de los acreedores varía entre los estados. Algunos estados no permiten que los acreedores reclamen ninguna de las propiedades a menos que todos los propietarios conjuntos tengan la deuda. Otros estados permiten a los acreedores, al menos en algunos casos, reclamar una parte de la propiedad cuando solo un propietario conjunto es responsable de la deuda.
La persona que hereda el título completo de una cuenta a través del título conjunto podría no recibir algunos de los beneficios fiscales, como aumentar la base de impuestos, disponibles cuando los activos se heredan de otras maneras.
El título conjunto probablemente sea la forma menos deseable de evitar la sucesión cuando los propietarios conjuntos no son cónyuges.
Una disposición de transferencia en la muerte (TOD), que discutí aquíevita la sucesión sin algunas de las desventajas del título conjunto.
La mayoría de las instituciones financieras ahora tienen TODS en sus nuevas solicitudes de cuenta y permiten que el beneficiario designado sea cambiado o agregado más adelante. Las TODS, también conocidas como Payable on Death (POD), también están permitidas en hechos inmobiliarios en muchos estados.
Algunos estados permiten una variación del TOD para bienes raíces conocidos generalmente como la escritura de Ladybird.
La escritura nombra a un beneficiario para recibir el título después de que el propietario fallece. El propietario inicial tiene un control ilimitado y puede vender, dar o gravar la propiedad o terminar los derechos del beneficiario unilateralmente. Si el propietario inicial vende la propiedad, los ingresos de la venta no tienen que compartirse con el beneficiario.
El título legal de la propiedad pasa al beneficiario tan pronto como el propietario inicial muera.
Otra forma de evitar la sucesión, que se usa con mayor frecuencia con los bienes raíces, es que el propietario actual divida el título en una propiedad de vida y un patrimonio restante. Por lo general, el propietario actual conserva el patrimonio de la vida y nombra a uno o más beneficiarios como propietarios de la propiedad del resto.
El titular de la vida de Life tiene un uso ilimitado de la propiedad de por vida, pero generalmente no puede vender, dar o gravar la propiedad sin el consentimiento de los propietarios del resto. El titular de la vida de Life tampoco puede cambiar unilateralmente al propietario del resto o alterar los derechos del propietario del resto.
Después de que el propietario de Life Estate fallece, el propietario de intereses restantes recibe el título total de la propiedad por operación de la ley sin ir al tribunal de sucesiones.
Algunos copropietarios de negocios evitan la sucesión con un acuerdo de herencia, un contrato en el que los propietarios indicen que heredará después de la muerte de un propietario. Un tribunal no está involucrado a menos que haya un desacuerdo sobre el contrato.
Sin embargo, los acuerdos pueden ser engorrosos, y no hay muchos precedentes judiciales para ellos, especialmente cuando los copropietarios de negocios no están involucrados. Es mejor usar uno de los otros métodos para evitar la sucesión.
Al usar cualquier método para evitar la sucesión, es importante comprender las posibles consecuencias del impuesto a las donaciones.
Agregar a alguien como propietario conjunto a su cuenta o crear un interés restante en su propiedad es un regalo. Las consecuencias del impuesto a las donaciones dependen del valor de la propiedad.
No hay impuesto de donación si el valor no excede el monto anual de exclusión de impuestos de donaciones ($ 19,000 en 2025). Cualquier valor del don superior al monto de exclusión reducirá su patrimonio de por vida y crédito fiscal de donaciones, o exención. Los impuestos a las obsequios se deben solo después de que su exención de vida se agote.
No hay consecuencias del impuesto sobre obsequios para nombrar a alguien como beneficiario de un fideicomiso vivo, una cuenta de jubilación, póliza de seguro de vida, anualidad, TOD o escritura de mariquitas. Esos son obsequios incompletos, porque la designación del beneficiario se puede cambiar en cualquier momento y el beneficiario no tiene derechos hasta que el propietario fallece.
Si su patrimonio puede estar sujeto a impuestos, los activos que evitan la sucesión a menudo se incluyen en su patrimonio sujeto a impuestos.
