No se requiere impuesto de retención en retiros mínimos de RRIF. Esto no significa que los retiros no estén sujetos a impuestos. Los retiros se agregan a sus ingresos para el año, lo que puede resultar en un saldo fiscal adeudado. Si tiene muy poco impuestos retenidos en años consecutivos, es posible que deba comenzar a pagar cuotas trimestrales del impuesto sobre la renta a la Agencia de Ingresos de Canadá o Revenu Québec.
Si toma retiros adicionales más allá de su mínimo, la retención de impuestos se aplica solo al exceso, a las siguientes tasas:
- 10% (5% para Quebec) en cantidades de hasta $ 5,000
- 20% (10% para Quebec) en cantidades superiores a $ 5,000
- 30% (15% para Quebec) en cantidades superiores a $ 15,000
Para los residentes de Quebec que toman retiros adicionales de RRIF, el 14% de impuestos de retención provincial se aplica además de las tasas impositivas federales del 5%, 10% o 15%, dependiendo del monto del retiro.
Si un contribuyente tiene 65 años o más, puede trasladar hasta el 50% de sus retiros de RRIF a la declaración de impuestos de su cónyuge o socio de derecho consuetudinario. Si los ingresos del cónyuge ganador son más bajos, esto podría resultar en que una pareja pague menos impuestos combinados. Esto se llama división de ingresos de pensión.
Los retiros de RRIF también se consideran ingresos de pensión elegibles y califican a partir de los 65 años para el monto del ingreso de pensiónun pequeño crédito fiscal para personas mayores.
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Estrategias de retiro RRIF
Los retiros se pueden tomar en efectivo o en especie. Entonces, si la institución financiera lo permite, es posible que pueda retirar inversiones sin venderlas y esto califica como un retiro RRIF. No vender la inversión podría ser útil si hay costos para venderla, o si el activo es ilíquido y no se puede vender fácilmente. Para ser claros, no hay una razón fiscal para no vender la inversión y retirar efectivo, por lo que esto es puramente una consideración de inversión.
Los retiros de RRIF se pueden tomar mensualmente, trimestralmente o incluso anualmente. Un jubilado puede establecer el cronograma de retiro en sus preferencias y luego administrar su cuenta para asegurarse de que haya suficiente efectivo disponible para financiar el retiro.
Debe considerar convertir su RRSP en un RRIF si está seguro de que realizará retiros RRIF todos los años cuando se retire. Pero piense dos veces antes de convertir su cuenta completa si tiene ingresos variables debido al trabajo o consultoría a tiempo parcial, tener inversiones no registradas Eso podría incluir ganancias de capital esporádicas o enfrentar otras circunstancias que podrían hacer que sus ingresos aumenten de un año a otro. Si desea beneficiarse de la división de ingresos de pensiones y reclamar el monto del ingreso de pensión, puede convertir parte de su RRSP a un RRIF. No es todo o nada. Aunque es poco común, incluso podría convertir su RRIF de nuevo a un RRSP.
