Para dar otro ejemplo, en septiembre de 2024, el salario semanal promedio en Canadá era de 1.304,43 dólares, según Estadísticas de Canadá. Eso equivale a un salario anual promedio de 67.830,36 dólares.
Eso significa que el trabajador canadiense promedio se encuentra dentro del segundo tramo impositivo federal. Pagarían un impuesto del 15% sobre sus primeros $55.867 y un impuesto del 20,5% sobre sus ganancias superiores a $55.867. Eso los deja con $10,841.54 en impuestos federales adeudados ($8,389.05 + $2,452.49).
Cómo utilizar la tabla de tramos impositivos federales
Para utilizar la tabla anterior, identifique los niveles en los que se encuentra su ingreso anual total. Luego, reste el valor mínimo en dólares de ese rango de su ingreso anual. Multiplique el monto resultante por la tasa impositiva correspondiente. Por último, agregue el impuesto total máximo del tramo anterior para estimar sus impuestos federales para el año 2024.
A continuación se muestra un ejemplo de cómo calcularía sus impuestos federales como propietario, basándose en un ingreso imponible anual de $60,000 en 2024.
- Identifique el nivel apropiado: El monto de los ingresos cae dentro del segundo nivel, que cubre ganancias de $55,867 a $111,733.
- Calcule el monto dentro del nivel: Resta el límite inferior de ese rango de tu ingreso anual: $60,000 – $55,867 = $4,133.
- Determine la tasa impositiva: Para el segundo nivel, el tipo impositivo es del 20,5%.
- Calcule el monto del impuesto para este nivel: Multiplique el monto dentro del nivel por la tasa impositiva: $4133 x 0,205 = $847,26.
- Calcule sus impuestos federales totales: Para estimar su obligación tributaria federal total para 2024, agregue el monto del impuesto de este nivel al monto total del impuesto del nivel anterior, que sería $8389,05 (del primer nivel) más $847,26, lo que da como resultado $9236,31 en impuestos a pagar.
Nota: Estos cálculos de ingresos imponibles aún deben tener en cuenta las posibles deducciones que pueden reducir su ingreso imponible, como el crédito fiscal personal básico ($15,705 para 2024), las contribuciones al RRSP y otras deducciones. Los tramos impositivos canadienses sirven como herramienta para obtener una estimación de su obligación tributaria federal, pero el monto preciso solo se determinará cuando complete su declaración de impuestos sobre la renta del año.
Tramos impositivos provinciales y territoriales en Canadá
Aún no has terminado. Una vez que haya calculado sus impuestos federales, el siguiente paso es determinar su categoría impositiva para su provincia o territorio. (Recuerde que estos cálculos no incluyen ninguna posible deducción de impuestos, pero pueden ayudarlo a orientarse sobre cualquier oportunidad de ahorro de impuestos, como las contribuciones al RRSP).
Los canadienses pagan en dos niveles de impuestos porque diferentes niveles de gobierno son responsables de diferentes servicios. Por ejemplo, los gobiernos provinciales gestionan la atención sanitaria, mientras que la seguridad nacional, incluidas las Fuerzas Armadas canadienses y la Real Policía Montada de Canadá (RCMP), cae bajo jurisdicción federal. Nuestros impuestos contribuyen a financiar estos servicios, dependiendo de dónde viva. (También existen impuestos municipales, pero no se deducen de los ingresos sino que se calculan en función de la propiedad que posee el municipio).
