Las cuentas 401(k) brindan a los empleados muchos beneficios fiscales, pero cuando necesita el dinero, existen consecuencias fiscales que debe comprender.
Los impuestos que deberá adeudar dependen de muchos factores, incluido el tipo de cuenta, su edad, si está jubilado y el motivo del retiro.
Conceptos básicos de los impuestos sobre las cuentas 401(k)
Pagarás impuestos en algún momento de tu Contribuciones 401 (k) y retiros; la pregunta es cuando?
Las cuentas 401(k) tienen impuestos diferidos. Esto significa que usted obtiene el beneficio fiscal ahora cuando contribuye, pero debe ponerse al día con la obligación tributaria en algún momento, generalmente cuando retira fondos. Pero cuando los retires determinará cuánto pagarás en impuestos.
Además, si tiene un Roth 401(k), no diferirá los impuestos sobre sus contribuciones. Pero tus ganancias están potencialmente libres de impuestos si esperas hasta la jubilación para retirarlas.
La clave para el aplazamiento de impuestos es posponer la obligación tributaria hasta que utilice los fondos, generalmente durante la jubilación. El objetivo es estar en una categoría impositiva más baja en el momento del retiro para poder conservar una mayor parte de sus contribuciones y pagar menos al Tío Sam.
Por supuesto, no siempre funciona según lo planeado, por lo que es útil comprender los diferentes escenarios fiscales previos y posteriores a la jubilación.
Tasas impositivas 401(k)
Sus tasas impositivas 401 (k) dependen de cuándo retira fondos (antes o después de la jubilación) y su categoría impositiva actual. Cuanto más retire, mayor será la categoría impositiva. Por lo tanto, le conviene programar sus retiros cuando su categoría impositiva sea la más baja.
Solo paga impuestos sobre la renta cuando retira fondos de su 401(k). Los impuestos FICA sólo se pagan durante los años que trabaja. Sin embargo, si su estado cobra impuestos sobre la renta, es probable que también deba impuestos estatales, pero el monto varía según el estado.
Escenarios de impuestos previos a la jubilación
Para ayudarle a comprender cómo funcionan los impuestos sobre las cuentas 401(k), a continuación se detallan algunos escenarios comunes que puede encontrar.
1. Contribuciones tradicionales al 401(k)
Sus contribuciones tradicionales al 401(k) son antes de impuestos. En otras palabras, no paga impuestos sobre los fondos que gana si los coloca en su 401(k) con impuestos diferidos. Los fondos permanecen con impuestos diferidos mientras estén en su cuenta. Además, las ganancias crecen con impuestos diferidos hasta que las retiras.
2. Contribuciones Roth 401 (k)
Cuenta 401(k) Las contribuciones funcionan de manera diferente. En lugar de diferir los impuestos sobre las contribuciones, usted paga los impuestos en el momento en que los gana. Las ganancias crecen libres de impuestos en lugar de impuestos diferidos, y si espera hasta la jubilación, no paga impuestos sobre sus retiros.
3. Contribuciones paralelas del empleador
¡Las contribuciones equivalentes del empleador son como dinero gratis! No los dejes pasar. Cuando un empleador iguala todas o parte de sus contribuciones, usted no paga impuestos sobre la renta sobre las ganancias en el año en que contribuye. Dado que los empleadores sólo pueden contribuir a un 401(k) tradicional, usted pagará impuestos sobre la renta sólo sobre los fondos que retire, pero no hasta que los retire.
4. Retiros anticipados y sanciones
Lo ideal sería dejar intactos sus fondos 401(k) hasta los 59 años y medio. Esa es la edad mágica en la que el IRS deja de cobrar una multa por retiro anticipado. Sin embargo, la vida pasa y, a veces, no puedes evitar retirar fondos antes de tiempo. Si es necesario, pagará una multa del 10% sobre los fondos retirados anticipadamente, más impuestos sobre la renta a nivel federal y estatal sobre cualquier fondo a su tasa impositiva actual.
5. Retiros por dificultades
Un retiro por dificultades económicas es la única excepción a la multa por retiro anticipado del 10%. El IRS tiene una lista estricta de reglas describiendo lo que califica como un retiro por dificultades económicas, pero algunas de las razones más comunes incluyen:
- Invalidez total y permanente
- Gastos médicos no reembolsados que superen el 7,5% de sus ingresos brutos
- Muerte del participante
6. Límites máximos de contribución
Cada año, el IRS establece límites máximos de contribución al 401(k) para evitar que los empleados difieran demasiado de su salario.
Sin embargo, los límites de contribución son lo suficientemente altos como para facilitar la jubilación. En 2023, los límites de contribución al 401(k) son de $22,500 para los empleados, pero puede tener un total combinado de $66,000 con las contribuciones del empleador.
Además, los empleados mayores de 50 años pueden contribuir $7,500 adicionales por año, lo que eleva el límite combinado a $73,500.
Las aportaciones totales nunca podrán exceder el 100% de los ingresos del empleado. Y puede estar sujeto a sanciones fiscales si contribuye demasiado.
7. Beneficiarios
Al configurar su 401(k), asegúrese de nombrar a los beneficiarios. Estas personas recibirán sus fondos si usted muere antes de jubilarse o antes de utilizar sus fondos.
Podrás elegir un beneficiario primario o la persona principal que recibirá los fondos y beneficiarios contingentes. Estas personas nombradas solo recibirían los fondos si el beneficiario principal no los recibió, principalmente porque ya no están vivos.
8. Vuelcos
Si cambia de trabajo, trasladar sus fondos 401(k) es una buena idea. Si bien su ex empleador puede dejar que los fondos permanezcan, ya no igualarán las contribuciones. Por lo tanto, no tiene sentido dejar sus fondos donde pueda olvidarlos.
La situación ideal es transferir sus fondos directamente a un nuevo 401(k) o IRA. Una transferencia directa no corre el riesgo de incurrir en impuestos o multas porque los fondos nunca tocan sus manos. En cambio, pasan de una cuenta de jubilación con ventajas fiscales a otra.
Sin embargo, si su nuevo empleador no le permite contribuir a un 401(k) el primer día, o si aún no tiene otro trabajo, puede retirar los fondos y decidir qué hacer con ellos después del hecho.
La clave es que los invierta en una cuenta con ventajas fiscales dentro de los 60 días posteriores al retiro. Si espera, incurrirá en una multa del 10 % por retiro anticipado y en los impuestos sobre la renta aplicables.
Escenarios fiscales posteriores a la jubilación
Considere los siguientes escenarios para comprender cómo se gravan sus fondos de jubilación después de la jubilación.
1. Distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Las distribuciones mínimas requeridas o RMD son la cantidad requerida que debe retirar de su cuenta de jubilación.
El IRS tiene lo siguiente requisito de edad:
“Si cumple 72 años en 2022, debe tomar su primer RMD antes del 1 de abril de 2023 y el segundo RMD antes del 31 de diciembre de 2023. Si cumple 72 años en 2023, su primer RMD para 2024 (el año en que cumple 73) vence el 1 de abril de 2025”.
La única excepción es para los trabajadores con un plan 401(k) que están trabajando activamente; Los RMD no comienzan hasta que dejan de funcionar.
La cantidad que debes retirar depende de tu año de nacimiento y esperanza de vida. El IRS le notificará la cantidad mínima que debe retirar antes de la fecha indicada para evitar sanciones por no tomar los RMD.
Sin embargo, si se retiró de su 401(k) mucho antes de cumplir 72 o 73 años, es posible que no se apliquen RMD.
2. Retiros Roth 401(k)
Los retiros Roth 401(k) tienen reglas diferentes a las reglas tradicionales 401(k). A diferencia de las contribuciones tradicionales 401(k), las contribuciones Roth 401(k) no están sujetas a impuestos si cumple con lo siguiente:
- Tener al menos 59 ½ años antes de retirarse
- Los fondos han estado en el Roth 401(k) durante al menos cinco años.
Si cumple con los requisitos anteriores, las distribuciones que realice no se agregarán a su ingreso bruto ni afectarán sus obligaciones tributarias.
Más información: Roth vs IRA tradicionales
3. Gestión de la renta imponible
La clave para mantener su tasa impositiva lo más baja posible es planificar estratégicamente los retiros de su cuenta de jubilación. Esto funciona mejor si tiene múltiples fuentes de ingresos durante la jubilación, algunas de las cuales están libres de impuestos.
Algunas estrategias que puede implementar incluyen:
- Utilice un Roth 401(k) o IRA tener algunos fondos libres de impuestos
- Retrasar los retiros de cuentas sujetas a impuestos durante los años en los que se encuentre en una categoría impositiva alta
- Realice suficientes retiros para poder evitar los RMD
- Gestionar los impuestos sobre los ingresos del trabajo (trabajo) y las inversiones sujetas a impuestos.
4. 401(k) heredado e impuestos
Es importante considerar las consecuencias fiscales si hereda un plan 401(k) de un cónyuge u otro pariente. La cantidad que paga en impuestos depende de si el 401(k) proviene de su cónyuge o de otra persona y de cómo lo recibe.
401(K) heredado de un cónyuge
Si hereda un 401(k) de su cónyuge, no pagará una multa por retiro anticipado, pero deberá impuestos sobre cualquier monto retirado. Así es como funciona
- Distribución de suma global – Paga impuestos sobre el monto total, lo que puede llevarlo a una categoría impositiva más alta, dependiendo de sus otros ingresos.
- Transferencia a su 401(k) o IRA existente – Puede transferir los fondos directamente a su cuenta de jubilación existente. Los fondos pasan inmediatamente a formar parte de la cuenta y se aplican todas las reglas de IRA o 401(k), incluidas las multas por retiro anticipado y los RMD.
- Transferencia a una IRA heredada – Si heredó un 401(k) y una IRA de su cónyuge, puede transferir el 401(k) a la IRA y realizar retiros antes de los 59 años y medio sin penalización.
- Deje el 401(k) como está – También tiene la opción de dejar el 401(k) donde está, pero se aplicarán las reglas estándar, incluidos los RMD, cuando cumpla 73 años, si aún no lo ha hecho.
401(K) heredado de alguien que no es su cónyuge
Los 401(k) heredados de personas que no son cónyuges tienen reglas ligeramente diferentes, incluidas las siguientes:
- Transferencia a IRA heredada – Tienes diez años para retirar los fondos y pagar los impuestos aplicables según tu exención fiscal en ese año.
- Deje el 401(k) como está – También tienes la opción de dejar el 401(k) donde está; sin embargo, tienes diez años para retirar los fondos y pagar los impuestos aplicables.
- Distribución de suma global – Si necesita los fondos de inmediato, puede aceptar una distribución de suma global, pero tenga en cuenta que los ingresos pueden llevarlo a una categoría impositiva más alta y deberá pagar impuestos sobre el monto total.
5. Impuestos de Seguridad Social y Medicare
Los impuestos del Seguro Social y Medicare solo se aplican cuando usted está trabajando activamente.
Si ya no trabaja y solo retira fondos de sus cuentas de jubilación, pensiones o anualidades, solo paga impuestos sobre los ingresos (excepto las cuentas Roth) y no los impuestos del Seguro Social o Medicare.
6. Beneficiarios
La forma en que los beneficiarios reciben los fondos de la cuenta de jubilación afecta cuánto deben en impuestos. Un factor importante es su edad.
A excepción de los retiros de sumas globales en caso de herencia, los beneficiarios pagan impuestos en su categoría impositiva actual cuando retiran fondos.
La cantidad que pagan depende de si los fondos provienen de un cónyuge o no y de si están sujetos a las Distribuciones mínimas requeridas porque alcanzaron 72 o 73 años (dependiendo de dónde caiga su fecha de nacimiento).
Reclamar eventos 401(k) sujetos a impuestos al presentar la declaración
Si reinvierte, transfiere o retira fondos de un 401(k), su plan de jubilación debe enviarle Formulario 1099-R del IRS.
Este formulario le indica a usted y al IRS cuánto dinero retiró de la cuenta. También mostrará si el administrador retuvo impuestos sobre el monto (generalmente el 20%) para que pueda presentar sus impuestos adecuadamente y pagar cualquier deuda tributaria aplicable.
Consejos para reducir los impuestos 401(k)
A nadie le gusta una factura fiscal elevada. Afortunadamente, existen formas de reducir sus impuestos 401(k) además de inversión fiscalmente eficiente
Aquí hay algunos consejos rápidos:
- No hagas retiros anticipados – Pagará una multa del 10%, además de aumentar la cantidad de impuestos sobre la renta que adeuda. Dependiendo de cuánto retire, también puede verse obligado a ingresar en una categoría impositiva más alta y deber más impuestos sobre todos los ingresos.
- Utilice la recolección de pérdidas fiscales – Si tiene activos de bajo rendimiento, puede considerar venderlos durante el año en que retire su 401(k). La pérdida de los activos de bajo rendimiento compensará los impuestos adeudados por su retiro de jubilación, lo que reducirá su responsabilidad.
- Intente hacer de los retiros anticipados un retiro por dificultades – Trabaje con el administrador de su plan de jubilación o su profesional de impuestos para determinar si califica para retiros por dificultades económicas si debe retirar fondos de su 401(k) anticipadamente.
- Considere un préstamo 401(k) – Si realiza un retiro anticipado, consulte sus opciones de préstamo 401(k). Generalmente tienes cinco años para pagar el préstamo y pagarás intereses, pero son a ti mismo y evitas la penalización por retiro anticipado del 10%.
Finalmente, trabaje con un profesional de impuestos para minimizar sus impuestos 401(k) y maximizar sus ganancias.
Conclusión
Es importante comprender las obligaciones tributarias de las cuentas 401(k). Saber cuántos impuestos o multas podría adeudar y cuándo se verá obligado a aceptar RMD puede ayudarlo a planificar en consecuencia.
La clave es minimizar sus obligaciones tributarias y al mismo tiempo tener suficiente dinero durante la jubilación.
