Pudiste rodar su dinero en tu TFSA, ya sea por las acciones que tomaste, lo que explicaré más abajo o porque tu esposo lo nombró como titular sucesor. Las principales opciones de designación para TFSA son el beneficiario, el titular sucesor o el patrimonio.
Los beneficiarios reciben el valor de la TFSA en el momento de la muerte del propietario, libre de impuestos. El crecimiento de la inversión entre el momento de la muerte y el recibo del beneficiario está sujeto a impuestos. Nombrar un beneficiario evita la sucesión sin pasar por alto el patrimonio, que agiliza el tiempo para que el beneficiario reciba los ingresos de la TFSA. Qué hace una designación de beneficiario no Do es permitir una reinversión exenta en la TFSA de un cónyuge sobreviviente.
Si se designa el patrimonio, el dinero pasará por el patrimonio y estará sujeto a sucesiones. Además, el crecimiento de la inversión después del momento de la muerte será imponible. No hay un volumen automático exento de TFSA de un cónyuge sobreviviente, pero se puede hacer con un poco de trabajo y la forma adecuada.
Cómo habilitar un reinscrito de TFSA después del hecho
Tanto para las designaciones de beneficiario como para el patrimonio, puede completar el formulario RC240 que permite la reinversión exenta, pero debe actuar rápidamente. Debe transmitir los fondos al TFSA del cónyuge sobreviviente antes del 31 de diciembre del año posterior a la muerte del cónyuge, y debe presentar el formulario RC240 dentro de los 30 días posteriores a la realización de la contribución de transferencia de TFSA. Eso es un poco de trabajo y hay espacio allí para cometer un error.
Para facilitar las cosas, y casi infalibles, los calzoncillos deben nombrarse entre sí como titulares de sus TFSA. Una designación sucesora permite una contribución automática de transferencia exento a su TFSA. El crecimiento en la TFSA no está sujeto a impuestos, pero no es elegible para el vuelco exento.
Si se pregunta si algo de esto realmente importa, sí, lo hace. Hemos recorrido un largo camino desde que se introdujeron por primera vez los TFSA y solo podría proteger $ 5,000 de impuestos sobre los ingresos y las ganancias realizadas en ese primer año. El límite actual de contribución de por vida es de $ 102,000. Eso es $ 102,000, más cualquier crecimiento de la inversión, que puede refugiarse de los impuestos y que debe transmitir a su cónyuge al morir.
Calculadora de sala de contribuciones de TFSA
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Cómo una contribución del lecho de muerte puede ahorrarle impuestos
Rolina, usted y su esposo lo hicieron bien maximizando sus TFSA para que su sala de contribución pudiera vivir con usted. Desafortunadamente, no todos pueden hacer lo que ustedes dos hicieron.
Aquellos que no pueden maximizar su TFSA pueden querer considerar una “contribución del lecho de muerte” si la muerte es inminente. Una contribución del lecho de muerte significa recargar su TFSA para que su cónyuge tenga un TFSA más grande con el que proteger el dinero. Puede que no haya una necesidad inmediata de la sala TFSA adicional, pero ¿quién sabe lo que puede traer el futuro? Puede haber una venta de vivienda, una herencia, una transferencia de dinero de un fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) a un TFSA … nuevamente, ¿quién sabe?
