Los inversores siguen de cerca las elecciones presidenciales del 5 de noviembre, pero las contiendas en el Congreso merecen atención, ya que podrían dar forma a la política fiscal y los próximos pasos que los inversores toman para prepararse. “Pase lo que pase con las elecciones de la próxima semana, todavía tomará tiempo hasta que se apruebe alguna ley tributaria importante”, dijo Stephen Bigge, contador público certificado y socio de Keebler & Associates en Green Bay, Wisconsin. Ambos candidatos han compartido ideas sobre sus posturas en materia de política fiscal. El expresidente Donald Trump pidió una reducción de las tasas impositivas corporativas de un 21% a un mínimo de 15% y un arancel base universal de hasta un 20% sobre las importaciones (hasta un 60% sobre las importaciones desde China). Mientras tanto, la vicepresidenta Kamala Harris ha buscado un aumento en la tasa del impuesto corporativo al 28%, así como un aumento en la tasa máxima para las ganancias de capital a largo plazo al 28% para quienes ganan más de $1 millón. Esas propuestas son reveladoras, pero probablemente requerirían una victoria de cualquiera de los partidos en Washington para dar como resultado una legislación que avance rápidamente. “Todo se reduce a la ausencia de una introducción significativa de un proyecto de ley el próximo año -a principios de año-, el mayor problema es la extinción de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos”, dijo Bigge. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos entró en vigor en 2018 y revisó el código tributario federal. Aproximadamente duplicó la deducción estándar, ajustó los tramos del impuesto sobre la renta individual y redujo la mayoría de las tasas. La legislación también aplicó un límite de $10,000 a la deducción de impuestos estatales y locales, y aproximadamente duplicó la exención del impuesto al patrimonio (ahora asciende a $13,61 millones para un individuo). Muchas de estas interrupciones expirarán a finales de 2025, por lo que los inversores pueden al menos empezar a pensar en el siguiente paso, y hacerlo mientras preparan su planificación de fin de año para 2024. técnicas o planes esotéricos; simplemente estamos haciendo una buena planificación fiscal básica a la antigua usanza”, dijo Bigge. Cuide sus tramos, ganancias y pérdidas La temporada de otoño es el mejor momento para cosechar pérdidas fiscales, lo que significa que los inversores podan algunos de los peores resultados en sus cuentas imponibles para realizar pérdidas de capital y compensar ganancias de capital. Si las pérdidas superan las ganancias de capital, los inversores pueden aplicar hasta 3.000 dólares de ellas para compensar los ingresos ordinarios y luego trasladar las pérdidas restantes. Tenga cuidado de no violar la regla de la venta de lavado: el IRS puede rechazar pérdidas si vende un valor con pérdidas y luego lo vuelve a comprar dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Ya sea que todavía tenga algunas pérdidas de años anteriores o haya podido desprenderse de algunas posiciones perdedoras este año, considere guardarlas; es posible que las necesite pronto, dijo Tim Steffen, contador público certificado y director de planificación avanzada de Baird en Milwaukee. Esto se debe a que los fondos mutuos distribuyen sus ganancias de capital anuales en los últimos meses del año, lo que puede resultar en un impuesto sorpresa si las mantiene en su cuenta de corretaje. “El mercado ha tenido otro año realmente bueno, pero no sabemos cuál será la distribución de las ganancias de capital este año, y siempre tienden a ser más de lo que pensamos”, dijo Steffen. En ciertos casos, también puede tener sentido obtener ganancias de capital, dijo Bigge. En 2024, las personas con ingresos imponibles que no superen los $47,025 (hasta $94,050 si están casados y presentan una declaración conjunta) son elegibles para la tasa impositiva del 0% sobre las ganancias de capital a largo plazo. La recolección de ganancias, al igual que la recolección de pérdidas, es para su cuenta sujeta a impuestos. Implica vender tácticamente a algunos ganadores con un impacto fiscal mínimo. También puede utilizar este movimiento para vender algunas acciones y volver a comprarlas para restablecer su base de costos y ayudar a ahorrar impuestos en el futuro. Trabaje en estrecha colaboración con su contador para asegurarse de que las ganancias obtenidas no lo lleven a una categoría impositiva más alta. “Obtenga una ganancia del 0% y comprenda en qué categoría impositiva se encuentra”, dijo Steffen. La recolección de ganancias no está sujeta a la regla de la venta de lavado, pero la recolección de pérdidas sí lo está. Agrupe sus deducciones Las donaciones caritativas estratégicas son especialmente importantes en un año como 2024, donde el mercado avanza al alza. Muchos contribuyentes que solían detallar las deducciones en sus declaraciones de impuestos dejaron de hacerlo después de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, y eso ha dado lugar a deducciones “agrupadas”. Esto implica realizar donaciones caritativas durante varios años para maximizar su deducción detallada. Simplifique sus donaciones caritativas (y aumente sus ahorros fiscales) donando acciones apreciadas a un fondo asesorado por donantes. Obtiene una deducción de impuestos inmediata en el año en que realiza su donación y puede distribuir las subvenciones a sus organizaciones benéficas favoritas a lo largo del tiempo. Estas donaciones también son una forma de reducir grandes concentraciones en su cartera y obtener un beneficio fiscal por hacerlo. Y pueden aliviar el dolor de los impuestos en los años de altos ingresos. “Si está ejerciendo opciones sobre acciones o se está jubilando y tiene este gran ingreso en un año, considere la donación de fondos recomendada por los donantes”, dijo Bigge.
