Un ejemplo puede ayudar a poner este concepto en contexto. Digamos que tenía $10,000 para contribuir a una TFSA o un RRSP. Si aporta el monto total a una TFSA y crece un 5% anual, valdría $16,289 después de 10 años. Podrías retirarlo, no pagar impuestos y gastar esos $16,289.
En comparación, si contribuyes con esos $10,000 a un RRSP y estás en una categoría impositiva del 30%, obtienes tu inversión más un reembolso de impuestos de $3,000, lo que significa que inicialmente sales ganando. Si asumimos que usted aporta esos $3000 a una TFSA y crece al 5% anual durante 10 años, tendría $16289 en el RRSP y $4887 en una TFSA una década después.
Al principio, el RRSP parece un mejor resultado. Sin embargo, si también se encuentra en una categoría impositiva del 30% al realizar el retiro del RRSP, solo tendría $11,402 después de impuestos. Combinado con un retiro de los $4,887 libres de impuestos de la TFSA, tiene los mismos $16,289 para gastar como si hubiera contribuido los $10,000 completos a la TFSA en primer lugar.
Proyecta tus ingresos en la jubilación
La mayoría de las personas terminan en una categoría impositiva más baja una vez que se jubilan, pero no todos lo hacen, Kate. Las personas con bajos ingresos antes de jubilarse tienen más probabilidades de permanecer en el mismo grupo.
Entonces, para su situación, puede ser que su cónyuge deba contribuir a su RRSP, pero usted no debería contribuir al suyo, por ejemplo. Debe intentar proyectar sus ingresos futuros, teniendo en cuenta también otras fuentes de ingresos para la jubilación, como Plan de Pensiones de Canadá (CPP) y Seguridad en la Vejez (OEA).
Si uno de ustedes muere a una edad temprana, el sobreviviente puede estar en una categoría impositiva más alta y todos los ingresos se gravan en una sola declaración de impuestos. Y si sus ingresos futuros se acercan al límite de recuperación de la OEA (90.997 dólares en 2024 para los beneficiarios de la OEA), eso puede aumentar su tasa impositiva efectiva sobre los retiros del RRSP en un 15%.
Un beneficiario de la OEA puede estar pagando más del 55% de impuestos marginales durante su jubilación (o más del 62% de impuestos en Quebec). Esto es más alto que el de un contribuyente en edad de trabajar que gana millones.
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Contribuya a cuentas registradas con precaución
Entonces, la moraleja de la historia, Kate, es contribuir con cautela. La idea del RRSP conyugal podría ser buena para su cónyuge con mayores ingresos. Si tienen mucho espacio para el RRSP, considere deducir la contribución durante un par de años.
