GIC versus acciones en una cuenta no registrada
si compras Certificados de inversión garantizados (GIC)Joe, evitarás el impuesto sobre las ganancias de capital cuando mueras. Pero es posible que pague más impuestos generales. Los GIC no aumentan su valor de la misma manera que una acción puede apreciarse con el tiempo, por lo que no hay ganancias de capital sujetas a impuestos en caso de muerte.
Sin embargo, las GIC son menos eficientes fiscalmente anualmente en comparación con otras inversiones. Los GIC se gravan anualmente en función de los ingresos por intereses obtenidos, mientras que las ganancias de capital solo están sujetas a impuestos en un 50%, y solo cuando se venden las inversiones. Los dividendos de las acciones canadienses también se benefician de una tasa impositiva más baja si las inversiones se mantienen en una cuenta no registrada.
Las GIC tienden a tener rendimientos anualizados más bajos que las acciones a largo plazo. Por ejemplo, sus GIC podrían obtener un rendimiento anualizado del 3% a largo plazo, con impuestos pagaderos sobre esos ingresos anualmente. En comparación, sus acciones podrían obtener un rendimiento a largo plazo del 6%, con un 2% sujeto a impuestos anualmente por dividendos y un 4% sujeto a impuestos en el futuro por ganancias de capital diferidas.
Probablemente le resulte mejor obtener una rentabilidad del 6%, eficiente desde el punto de vista fiscal y algo con impuestos diferidos, que una devolución del 3%, ineficiente desde el punto de vista fiscal, gravada anualmente, Joe, aunque se pagarán más impuestos en caso de su muerte. El enfoque fiscalmente eficiente significa que probablemente tendrá un valor patrimonial mayor y un valor patrimonial después de impuestos mayor.
Designaciones de beneficiarios
Puede nombrar un beneficiario para cuentas registradas, incluidos RRSP, RRIF y TFSA. Si le deja estas cuentas a su cónyuge, puede nombrarlo como beneficiario sucesor de su RRIF o titular sucesor para su TFSA. Esto les permite hacerse cargo de la cuenta directamente.
No puede nombrar un beneficiario para un GIC en una cuenta no registrada. Una excepción podría ser si compra una anualidad de interés garantizado (GIA). Puede nombrar un beneficiario de un GIA, porque se considera un producto de seguro.
La designación de beneficiario no cambia las implicaciones fiscales de morir. Los intereses de GIC o GIA están sujetos a impuestos anualmente, sin impuesto a las ganancias de capital en caso de fallecimiento (porque estas inversiones no se aprecian en valor).
Como máximo, la designación de un beneficiario puede evitar la sucesión.
