Existe una regla de atribución conyugal con los RRSP conyugales que se aplica si realiza retiros dentro de los tres años posteriores a la contribución de su cónyuge. Esto puede resultar en que los retiros sean gravados nuevamente al contribuyente.
Cuando combina un RRSP y un RRSP conyugal, le guste o no, la nueva cuenta debe ser un RRSP conyugal. Como resultado, normalmente transferiría un RRSP al RRSP conyugal existente.
No existen diferencias impositivas entre un RRSP y un RRSP conyugal para retiros, aparte de las reglas de atribución antes mencionadas.
Incluso si se separa o se divorcia, su RRSP conyugal no se puede convertir en un RRSP personal.
Como resultado, Steve, su esposa podría combinar su RRSP y su RRSP conyugal convirtiéndolos ambos en un RRIF conyugal. Me inclinaría a hacer esto.
Combinar LIRA con otras cuentas registradas
Los RRSP bloqueados tienen reglas de retiro y consolidación diferentes a las de los RRSP regulares y conyugales. Las disposiciones de bloqueo de la casa de su esposa cuenta de jubilación bloqueada (LIRA) están destinados a evitar grandes retiros. Estos fondos habrían provenido de un plan de pensiones al que pertenecía anteriormente. El dinero de las pensiones se trata de manera diferente a los ahorros personales para la jubilación, de modo que las cuentas bloqueadas tienen retiros máximos y mínimos.
En algunas provincias, el titular de una cuenta puede desbloquear su cuenta bloqueada si el saldo está por debajo de cierto umbral. Esto puede aplicarse a su esposa, Steve, ya que mencionó que la cuenta es pequeña. Algunas provincias También permite un desbloqueo único de una parte de la cuenta cuando convierte una LIRA en un fondo de ingresos vitalicios (LIF), que es esencialmente un equivalente RRIF de una LIRA.
Como resultado, Steve, es posible que su esposa pueda transferir parte o la totalidad de su cuenta LIRA al mismo RRIF que su RRSP y su RRSP conyugal. Si no, tendrá que conformarse con tener un RRIF y un LIF.
