Concepto de celebración de año nuevo. Vista frontal. De cerca
Anna Efetova | Momento | Getty Images
Presidente Donald Trump‘S “Big Beautiful Beautiful Bill” agregó billones de dólares de exenciones fiscalesalgunos de los cuales podrían afectar Tu deducción para donaciones caritativas.
Nosotros dando individuo creció a $ 392.45 mil millones En 2024, en aproximadamente un 5%, incluida la inflación, del año anterior, según el informe anual de Giving USA publicado en junio.
Pero a medida que el calendario termina, su estrategia de donaciones de fin de año 2025 podría verse diferente a la de años anteriores, dicen los expertos financieros.
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Al planificar las donaciones caritativas, los inversores deben considerar un “enfoque de varios años”, especialmente después de los últimos cambios de la ley fiscal, según Dianne Mehany, quien lidera el grupo de impuestos fiscales privados del Departamento Nacional de Impuestos de EY en Washington, DC
Aquí hay un desglose de algunos de los cambios clave, y cómo podrían afectar sus donaciones de fin de año.
Este es un ‘obvio’ para regalos más pequeños
Al presentar impuestos, usted reclama la mayor de sus exenciones fiscales detalladas o la deducción estándar. Para 2025, la deducción estándar es ahora $ 15,750 para archivadores individuales y $ 31,500 para parejas casadas que presentan conjuntamente.
Pero 90% de los archivadores No lo detallen, de acuerdo con los últimos datos del IRS, que evita que la mayoría de los archivadores reclamen el deducción caritativa.
Esto pronto cambiará gracias a la legislación de Trump. A partir de 2026, hay un nueva exención de impuestos benéficos Para los no ideadores, por un valor de hasta $ 1,000 para archivadores individuales y $ 2,000 para parejas casadas que presentan conjuntamente.
Con el cambio que ocurre en 2026, podría tener sentido retrasar los regalos más pequeños de fin de año si normalmente no detalla las deducciones, dicen los expertos.
“Parece obvio hacerlo en enero y capturar un pequeño beneficio que de otro modo no lograría”, certificó el planificador financiero Edward Jastrem, director de planificación de Heritage Financial Services en Westwood, Massachusetts, Anteriormente le dijo a CNBC.
Hay un ‘doble éxito’ para los mejores ganadores
La legislación de Trump también podría encoger la deducción caritativa Para algunos de los mayores ganadores en 2026, dicen los expertos.
A partir de 2026, hay un “piso” de deducción caritativa detallada, que solo permite la exención de impuestos una vez que excede el 0.5% de sus ingresos brutos ajustados. Además, la nueva ley limita el beneficio de los archivadores en la parte superior 37% del soporte del impuesto sobre la rentatambién comenzando en 2026.
“Básicamente, está reduciendo su beneficio al 35% en lugar del 37%”, que “se siente como un doble golpe”, cuando se combina con el piso de deducción del 0.5%, dijo Mehany de EY.
Con las reducciones de deducción caritativa para 2026, “hay algún beneficio de acelerar (donaciones) este año”, dijo la contabilidad pública certificada Sheneya Wilson, fundadora y directora ejecutiva de Fola Financial en Nueva York.
Una opción para los regalos de carga frontal en 2025 podría ser usar un llamado fondo aconsejadoque funciona como una chequera caritativa.
Recibe una deducción caritativa inicial sobre activos transferidos “agrupando” varios años de regalos en un solo año. Luego, puede invertir y potencialmente aumentar el equilibrio al elegir subvenciones para organizaciones benéficas públicas más adelante.
Sharon Epperson contribuyó a informar para esta historia.
