Lo que hay que saber para la temporada de impuestos de 2025

Las nuevas leyes promulgadas en 2025 pueden tener un gran impacto en cuánto Seguridad social los beneficiarios pagan impuestos este estación.

El 5 de enero de 2025, el presidente Joe Biden firmado el Ley de equidad de la seguridad socialuna ley que puso fin a disposiciones que reducían o eliminaban los beneficios del Seguro Social para más de 2,8 millones de personas que tienen ingresos de pensión provenientes de trabajos que no requerían el pago de impuestos sobre la nómina del Seguro Social.

Más tarde ese año, el 4 de julio, el presidente Donald Trump firmado el “grande hermosa“paquete fiscal, que incluye una nueva deducción fiscal de hasta $6,000 por persona mayor elegible para ayudar a compensar los impuestos sobre los beneficios del Seguro Social. Hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social aún pueden estar sujetos a impuestos federales, dependiendo de los ingresos del beneficiario.

Juntos, esos cambios influirán en las obligaciones tributarias que enfrentan los beneficiarios de la Ley de Equidad en esta temporada de impuestos.

“Si obtiene mayores beneficios debido a la Ley de Equidad de la Seguridad Social, un porcentaje de ellos estará sujeto a impuestos”, dijo Alex Durante, economista senior de la Tax Foundation.

Los aumentos de beneficios mensuales para los beneficiarios afectados varían desde “muy poco” hasta más de $1,000, según la Administración del Seguro Social. Además, las personas afectadas recibieron pagos globales retroactivos que representan aumentos de beneficios en cheques mensuales desde enero de 2024 en adelante.

Las obligaciones tributarias asociadas con ese ingreso de beneficio adicional pueden reducirse con la nueva deducción de “bonificación” para personas mayores, si el destinatario califica, dijo Durante.

Para calificar para la deducción completa de $6,000 (o $12,000 si son casados ​​que presentan una declaración conjunta), las personas deben tener un ingreso bruto ajustado modificado de menos de $75,000mientras que las parejas pueden tener hasta 150.000 dólares.

“Están en mejor situación porque sus beneficios de Seguridad Social aumentaron, y están mejor porque básicamente obtienen una deducción mayor”, dijo Karen E. Smith, investigadora principal del Urban Institute.

La Ley de Equidad de la Seguridad Social eliminó dos disposiciones: la Disposición de eliminación de ganancias inesperadaso WEP, que redujo los beneficios del Seguro Social para las personas con pensiones de trabajos no cubiertos por el Seguro Social, y el Compensación de pensiones del gobiernoo GPO, que ajustó los beneficios del Seguro Social para cónyuges o viudos para personas que también reciben ingresos de pensión de trabajos donde no se retuvieron los impuestos del Seguro Social.

Entre los más de 2,8 millones de personas afectadas por esas disposiciones se encuentran algunos maestros, bomberos y policías estatales; empleados federales cubiertos por el Sistema de Retiro del Servicio Civil; y trabajadores cubiertos por un sistema de seguridad social extranjero, según la Administración de la Seguridad Social.

Este cambio se aplica sólo a las personas que reciben ingresos de pensión basados ​​en un trabajo que no incluyó el pago de impuestos sobre la nómina del Seguro Social, según la agencia. Esas personas también califican para los beneficios del Seguro Social basados ​​en los impuestos sobre la nómina pagados al programa a través de otros trabajos.

Alrededor del 72% de los empleados públicos estatales y locales no se vieron afectados por la ley, ya que pagan impuestos de Seguridad Social y, por lo tanto, no verán un aumento de beneficios, según la SSA.

Esta es la primera temporada de presentación de impuestos en la que los beneficiarios de la Ley de Equidad de la Seguridad Social verán esos pagos en sus SSA-1099, dijo un portavoz de la Administración de la Seguridad Social a CNBC por correo electrónico. Aquellos formularios de impuestos mostrar sus ingresos por beneficios del Seguro Social.

La Administración del Seguro Social ha dicho que hasta julio, completó más de 3,1 millones de pagos por un total de $17 mil millones a los beneficiarios elegibles de la Ley de Equidad. Los ajustes incluyeron pagos de beneficios mensuales más altos y pagos únicos de suma global.

Los pagos globales enviados en virtud de la Ley de Equidad de la Seguridad Social generalmente se gravan como beneficios de la Seguridad Social recibidos durante el año fiscal y se incluyen en la declaración SSA-1099, dijo el portavoz de la SSA. El SSA-1099 también se envía al IRS.

Los destinatarios de esos pagos retroactivos tal vez quieran considerar seleccionar una casilla para una “elección de suma global” en el Formulario 1040 o 1040-SR para personas mayores de este año, según Lawrence Pon, planificador financiero certificado y contador público certificado de Pon & Associates en Redwood City, California. Pon también es un agente inscrito, lo que constituye una licencia fiscal para ejercer ante el IRS.

Los beneficiarios que recibieron beneficios que estaban sujetos a impuestos en 2025, incluido un pago de beneficio global para un año anterior, pueden “reducir la cantidad imponible” con la elección de la suma global, según el IRS.

La elección de la suma global permite a los beneficiarios recalcular sus beneficios imponibles de un año anterior restando los beneficios imponibles que declararon anteriormente, según el IRS. El monto restante es la parte imponible del pago de la suma global a declarar para 2025.

Según el IRS, utilizar la elección de suma global no requiere que el contribuyente ajuste una declaración anterior ni presenta una declaración enmendada.

“Si esto resulta en un impuesto más bajo, aprovéchelo”, dijo Pon. “Si no es así, ignóralo. No pierdas el tiempo”.

Pon’s dijo que su padre, que recibe una pensión estatal de California, ahora recibe beneficios de supervivencia del Seguro Social porque se eliminó la GPO.

Sin embargo, el cambio de beneficio no se procesó automáticamente. Para acceder a los beneficios, el padre de Pon visitó una oficina del Seguro Social con pruebas de su matrimonio, incluidas declaraciones de impuestos conjuntas anteriores y su álbum de bodas.

Si cree que puede ser elegible para recibir beneficios más altos según la nueva ley, vale la pena comprobarlo, dijo.

“Probablemente hay personas que califican para ello y no lo saben”, dijo Pon.