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Después de décadas de acumular sus ahorros, eventualmente tendrá que comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridaso RMD, de cuentas de jubilación antes de impuestos. El primer RMD puede ser complicado, según los expertos financieros.
Desde 2023, la mayoría de los jubilados deben comenzar los RMD a los 73 años. La primera fecha límite es el 1 de abril del año posterior a que cumpla 73 años y el 31 de diciembre para futuros retiros. Esto se aplica a las cuentas de jubilación individuales con impuestos diferidos, a la mayoría de los planes 401(k) y 403(b).
“Hay que ser táctico y astuto cuando se hace la (primera) distribución”, dijo el planificador financiero certificado Jim Guarino, director gerente de Baker Newman Noyes en Woburn, Massachusetts. También es contador público certificado.
Los retiros de jubilación antes de impuestos incurren impuestos regulares sobre la renta. En comparación, pagará a largo plazo impuestos sobre las ganancias de capital del 0%, 15% o 20% sobre activos rentables adeudados desde hace más de un año en una cuenta de corretaje.
Dos retiros requeridos en un año
Si espera hasta el 1 de abril después de cumplir 73 años para solicitar su primer RMD, aún deberá pagar el segundo antes del 31 de diciembre. Eso significa que solicitará dos RMD en el mismo año, lo que puede aumentar significativamente su ingreso bruto ajustado.
Eso puede desencadenar consecuencias fiscales inesperadas, según CFP Abrin Berkemeyer, asesor financiero senior de Goodman Financial en Houston.
Por ejemplo, aumentar el AGI puede generar montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos, o IRMAA, por ejemplo. Parte B de Medicare y primas de la Parte D. Para 2024, IRMAA entra en vigor una vez que el ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, supera los $103,000 para contribuyentes solteros o $206,000 para parejas casadas que presentan declaraciones juntas.
“Ese es el mayor problema que toma desprevenidos a los jubilados”, dijo Berkemeyer.
Con un AGI más alto, los jubilados con menores ingresos también podrían incurrir en impuestos de seguridad social más altos o aumentar sus beneficios a largo plazo tramo de ganancias de capital del 0% al 15%, dijo.
Cuándo aplazar su primera distribución
Si tiene 73 años y acaba de jubilarse en 2024, podría tener sentido retrasar su primer RMD hasta el 1 de abril, porque 2025 podría ser un año de menores ingresos, dicen los expertos.
Sin embargo, su RMD se calcula utilizando su saldo de jubilación antes de impuestos al 31 de diciembre del año anterior, lo que significa que los RMD de 2025 se basan en los saldos de fin de año 2024. El cálculo divide su saldo antes de impuestos de fin de año anterior por un IRS factor de esperanza de vida.
Eso podría significar un RMD mayor de lo esperado para 2025 “si su cartera (2024) se disparara”, advirtió Guarino.
“Realmente hay que hacer números” para ver si tiene sentido generar más ingresos en 2024 o 2025, basándose en los saldos de cuentas y las proyecciones impositivas, dijo.
