Vladímir Vladímirov | E+ | Imágenes falsas
Para las víctimas de fraude, a veces reciben un segundo golpe financiero: deben impuestos sobre el dinero robado.
Las víctimas de estafas se han enfrentado a restricciones sobre si pueden reclamar sus pérdidas como una deducción en su declaración de impuestos desde 2018, debido a un cambio temporal en la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. “billete grande y hermoso“La ley promulgada el año pasado hizo que ese cambio fuera permanente.
Si bien las pérdidas por fraude de inversiones pueden ser deducibles, según un memorando del IRS emitido en marzo de 2025, el dinero perdido en otras estafas, como estafas de imitadores o de romance, no lo es, dijeron los expertos.
Además, si la víctima recurrió a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una cuenta de jubilación tradicional 401(k) o cuenta de jubilación individual Como parte del fraude, es posible que se deban pagar impuestos sobre la renta sobre la distribución. Y si la víctima es menor de 59½ años, se le puede imponer una multa por retiro anticipado del 10%.
Un proyecto de ley bipartidista del Congreso tiene como objetivo cambiar el tratamiento fiscal de esas pérdidas. Llamada Ley de Alivio Fiscal para Víctimas de Fraude, hora 9500 eliminaría las restricciones de deducibilidad y renunciaría a la penalidad del 10% si corresponde, entre otras disposiciones.
“Es muy punitivo no poder reclamar una deducción por pérdida por robo”, dijo Matthew Roberts, abogado fiscal y socio de Meadows Collier en Dallas.
El proyecto de ley fue aprobado por el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara el 1 de julio con una votación de 39-0. No está claro cuándo o si la Cámara en pleno considerará la medida.
El fraude denunciado ha aumentado casi un 430% desde 2020
La cantidad de dinero perdida por estafas sigue creciendo, según la Comisión Federal de Comercio. En 2025, los consumidores informaron $15.9 mil millones en pérdidas por fraude a la FTC, la más alta registrada y un aumento de aproximadamente el 27% desde $12.5 mil millones en 2024. Desde 2020, las pérdidas reportadas han aumentado casi un 430%, según la FTC.
El año pasado, las estafas de impostores se clasificaron como la más reportados tipo de fraude, según los últimos datos de la FTC. Mientras que el 80% de aproximadamente 1 millón de personas que presentaron una denuncia de impostor estafa El informe no perdió dinero, el otro 20% perdió en conjunto $3.5 mil millones, según muestran los datos de la FTC. Las estafas de inversión provocaron las mayores pérdidas reportadas, más de 7.900 millones de dólares.
El crecimiento general de las pérdidas por fraude se debe a un aumento en la proporción de consumidores que dicen haber sido estafados por $100,000 o más, una tendencia más frecuente entre los adultos de 60 años o más, según la FTC.
“Eso generalmente se debe a que cuentas de jubilación están siendo cobrados”, dijo Clark Flynt-Barr, director de asuntos gubernamentales para seguridad financiera de AARP.
En ese grupo de edad, las pérdidas de seis cifras o más ascendieron a 1.600 millones de dólares (68%) de los 2.400 millones de dólares perdidos reportados en 2024, según el informe 2025 de la FTC. informe anual al Congreso, publicado en diciembre.
Cómo cambió la ley
Antes de 2018, los contribuyentes generalmente podían reclamar deducciones detalladas por pérdidas por accidentes personales no reembolsadas, como por un evento climático, y pérdidas por robo, sujeto a ciertos parámetros, como solo poder deducir el monto de la pérdida que exceda el 10% de los ingresos del contribuyente.
Sin embargo, la TCJA cambió las reglas al limitar la deducibilidad de tales pérdidas a aquellas que resulten de una declaración federal. desastre. La disposición, originalmente programada para aplicarse solo a los años fiscales 2018 a 2025, se hizo permanente el año pasado bajo el “gran proyecto de ley hermoso”, que también amplió la elegibilidad para incluir desastres declarados por el estado.
Por otra parte, las cantidades perdidas en estafas de inversión pueden ser deducibles porque el inversionista tenía un afán de lucro, que se trata de manera diferente según la parte del código tributario sobre robo y pérdida, dijeron los expertos.
“Esa es otra parte realmente frustrante de todo este escenario”, dijo Flynt-Barr. “Las víctimas tienen que ser víctimas del tipo correcto de estafa”.
Proyecto de ley restauraría la deducción y agregaría otras protecciones
El nuevo proyecto de ley eliminaría la limitación relacionada con desastres tanto para pérdidas por accidentes personales como por robo.
“Restablece la deducción para proporcionar alivio a las víctimas de fraude para que puedan deducir la cantidad robada, mitigando así la mayoría de las consecuencias fiscales”, dijo Flynt-Barr.
El proyecto de ley también daría a las víctimas más flexibilidad al permitir a los contribuyentes deducir sus pérdidas por robo para el año fiscal en el que se produjeron las pérdidas, en lugar del año en que se descubrió el fraude. Según la ley actual, si se descubre que se produjo fraude con dinero gravado en un año anterior, las víctimas que califican para una deducción generalmente deben aplicarla a sus ingresos del año en que se descubrió el fraude, dijo Roberts.
“Muchos contribuyentes jubilados pueden no tener ingresos sujetos a impuestos en años futuros después de que ocurra el robo, particularmente cuando perdieron sus fondos de jubilación”, dijo Roberts.
Además de renunciar a la multa por retiro anticipado del 10% en situaciones en las que se aplicaría de otro modo, el proyecto de ley también permitiría a las víctimas reemplazar más fácilmente los fondos retirados de las cuentas de jubilación, lo que actualmente puede ser complicado debido a los límites de contribución y otras reglas, dijeron los expertos.
