Si heredaste un cuenta de jubilación individualhay un cambio clave para 2025 que, si no actúa antes de fin de año, podría desencadenar una multa del IRS de hasta el 25%.
A partir de 2025, ciertos herederos que no son cónyuges, incluidos hijos adultos, deben comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridaso RMD, mientras vacían su IRA heredada durante 10 años, según Regulaciones del IRS lanzado en 2024.
El cambio se produce mientras los inversores se preparan para el “gran transferencia de riqueza,” con más de 100 billones de dólares Se espera que fluya a los herederos hasta 2048, según un informe de diciembre de Cerulli Associates. Gran parte de esa riqueza eventualmente pasará de los padres a los hijos adultos, y la planificación fiscal para esa ganancia inesperada será importante, dicen los expertos.
Algunos herederos deberían considerar agotar las cuentas antes de lo que exige el IRS, dependiendo de su situación fiscal, dicen los expertos.
Estos son los aspectos clave que debe saber sobre el cambio de 2025 y cómo evitar una multa del IRS.
¿Quién debe tomar RMD para 2025?
Desde 2020, ciertas cuentas heredadas están sujetas a la “regla de los 10 años”, lo que significa que los herederos deben agotar el saldo antes del décimo año después de la muerte del propietario original de la cuenta.
La “regla de los 10 años” y el nuevo requisito de RMD se aplican a la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges, como los hijos adultos, si el propietario original de la IRA alcanzó la edad de RMD antes de su muerte.
“La mayoría de nuestros clientes caen dentro de esa ventana de 10 años” y se han enfrentado a “años de ambigüedad” acerca de los RMD, dijo la planificadora financiera certificada Kristin McKenna, presidenta de Darrow Wealth Management en Needham, Massachusetts.
Antes de que el IRS publicara una guía el año pasado, no estaba claro si se requerían RMD anuales durante el retiro de 10 años. Como resultado, la agencia sanciones renunciadas durante varios años por RMD faltantes en IRA heredadas.
Pero a partir de 2025, herederos específicos deben iniciar RMD anuales o podrían enfrentar una multa del 25% sobre la cantidad que deberían haber retirado.
Es posible reducir esa tarifa al 10% retirando el RMD correcto dentro de dos años y presentando Formulario 5329. En algunos casos, la agencia renunciará por completo a la multa.
“A muchos clientes se les exime del impuesto especial” corrigiendo el RMD, completando el formulario y brindando una “explicación razonable”, dijo la experta en IRA Denise Appleby, directora ejecutiva de Appleby Retirement Consulting. le dijo previamente a CNBC.
Juegue el ‘juego de los tramos del impuesto sobre la renta’
Incluso si los RMD no se aplican a su IRA heredada para 2025, la mayoría de los herederos aún deben agotar el saldo dentro de los 10 años. Eso podría requerir planificación para evitar un enorme impacto fiscal en el último año, dicen los expertos.
Por ejemplo, puedes “jugar el categoría del impuesto sobre la renta juego”, al realizar retiros antes durante los años de menores ingresos, dijo CFP Marianela Collado, directora ejecutiva de Tobias Financial Advisors en Plantation, Florida. Ella es miembro de CNBC Consejo Asesor Financiero.
“Podría haber espacio para llenar los tramos inferiores”, cuando los ingresos son temporalmente más bajos, dijo Collado, quien también es contador público certificado.
Sin embargo, también hay que considerar las consecuencias fiscales del aumento de los ingresos, como la eliminación gradual de las exenciones fiscales promulgadas por el Presidente. Donald Trump‘s “gran y hermoso billete“.
“Hay tantas cosas en las que pensar” a la hora de programar los retiros de cuentas IRA heredadas, dijo McKenna, de Darrow Wealth Management. “Requiere un análisis muy reflexivo”.
