Las cuentas Trump crean una nueva ruta para la riqueza de Roth IRA

Las familias han inscrito a casi 6 millones de niños en Cuentas Trumpcuyo lanzamiento está previsto para el próximo mes.

Para algunos, reclamar las subvenciones iniciales, por valor de hasta 1.000 dólares, es el atractivo. Pero incluso los niños que no son elegibles para el “dinero gratis” puede aprovechar las cuentas con una estrategia que suelen utilizar los inversores de mayor edad para impulsar un futuro crecimiento libre de impuestos.

Las Cuentas Trump, también conocidas como cuentas 530A, son un nuevo tipo de cuenta de ahorro e inversión con ventajas fiscales para niños y, según la forma en que están estructuradas, ofrecen una manera para que estos jóvenes inversionistas para generar ahorros en una cuenta de jubilación individual Rothsegún los planificadores financieros.

Las Roth IRA son poderosos vehículos de ahorro en los que el crecimiento de la inversión y los retiros futuros durante la jubilación generalmente están libres de impuestos, con algunas excepcionesdijeron los expertos.

Actualmente, alguien puede contribuir a una Roth IRA solo si ganan sueldos, salarios u otros ingresos, lo que generalmente impide que los niños sean titulares de las cuentas.

Las Cuentas Trump ofrecerán otra vía, dijeron los expertos. La capacidad de empezar a una edad más temprana da a los fondos más tiempo para crecer, aprovechando la poder de capitalización.

“Las Cuentas Trump crean una puerta trasera legal a una IRA Roth que no requiere que el niño tenga ingresos, algo que antes simplemente no era posible”, dijo Adam Bergman, fundador de IRA Financial y abogado fiscal con sede en Miami.

“En este momento, las cuentas IRA tradicionales y Roth están cerradas para la mayoría de los menores porque requieren estrictamente ingresos del trabajo documentados”, dijo Bergman. Esta es “una expansión significativa de la que las familias no oyen hablar”, dijo.

Las Cuentas Trump funcionan principalmente como una cuenta de jubilación individualcon algunas excepciones, y pueden recibir aportaciones de familiares, amigos o empleadores.

Las cuentas, que se lanzarán oficialmente el 4 de julio, probablemente contendrán una combinación de dólares antes y después de impuestos y tendrán varias reglas sobre las contribuciones. Entre ellos:

• Los padres, tutores, abuelos y otras personas podrán contribuir hasta $5,000 al año en dólares después de impuestos hasta el año antes de que el beneficiario cumpla 18 años. Estas contribuciones están libres de impuestos cuando se retiran.

• Los empleadores también pueden contribuir hasta $2,500 por trabajador por año, que es parte del límite de $5,000 y no contará como ingreso sujeto a impuestos, según el IRS.

• Las organizaciones caritativas y los gobiernos estatales y locales que califiquen también pueden hacer contribuciones, y esas no cuentan para el límite anual de $5,000.

• El Departamento del Tesoro $1,000 de capital inicial y cualquier regalos caritativos ingresar a la cuenta antes de que se paguen los impuestos. Esos fondos antes de impuestos estarán sujetos a impuestos sobre la renta ordinarios al momento de su retiro, según las directrices del Tesoro. El mismo tratamiento fiscal se aplica a coincidencias del empleador de hasta $2,500 por empleado, y contribuciones estatales y locales.

Crecen los fondos en las cuentas Trump impuestos diferidos.

Cuando el niño cumple 18 años, se aplican las reglas estándar de las IRA tradicionales. Los retiros antes de los 59½ años generalmente están sujetos a impuestos sobre la renta y a una multa del 10%. Hay ciertas excepciones de penaincluso para el pago inicial de una vivienda o gastos de educación.

Los asesores financieros generalmente recomiendan que las familias que califican para el programa inicial depósito de $1,000 desde Ministerio de finanzas abra una cuenta Trump y deje que el dinero se acumule con el tiempo.

Más allá de obtener el “dinero gratis”, puede que no tenga sentido financiero contribuir a una Cuenta Trump en lugar de otros tipos de cuentas financieras que los padres podrían abrir para sus hijos, dijo Jeffrey Levine, planificador financiero certificado y contador público certificado con sede en St. Louis.

Eso es especialmente cierto si la Cuenta Trump no está destinada a los futuros ahorros para la jubilación de un niño, dijo.

“Por lo general, deberían considerarse primero como cuentas de jubilación y no para otros fines”, dijo Levine, director de planificación de Focus Partners Wealth.

Por ejemplo, si el dinero se destina en gran medida a la educación superior, 529 planes de ahorro para la universidad “Tenemos una clara ventaja en casi todas las circunstancias”, dijo Levine. Ahorros en un plan 529 crecen libres de impuestos y los retiros para gastos calificados también están libres de impuestos.

Podría haber otra razón para considerar las Cuentas Trump: por el Conversión de cuenta de jubilación individual Roth.

La estrategia implicaría la transferencia de activos antes de impuestos o IRA no deducible fondos retenidos en la Cuenta Trump, incluido el capital inicial, las contrapartidas del empleador y las donaciones filantrópicas, a un Cuenta IRA Roth. La compensación es que el niño debería impuestos sobre la renta para convertir esos fondos en ahorros Roth.

Sin embargo, según los planificadores financieros, la factura fiscal de la conversión Roth probablemente sería relativamente baja si se hiciera en el momento adecuado.

Ese momento probablemente sea temprano en la carrera del beneficiario de la cuenta (aproximadamente entre los 18 y los 20 años, dependiendo de las circunstancias personales del niño) cuando sus ingresos y su tasa impositiva serían casi con certeza más bajos que en una etapa posterior de su vida, dijeron los planificadores financieros.

Eso permitiría que los fondos crezcan libres de impuestos en una cuenta Roth a partir de entonces, dijo Ben Henry-Moreland, CFP de la plataforma de asesoría Kitces.com.

“Tiene el potencial de crecer hasta convertirse en una enorme cantidad de fondos libres de impuestos al momento de la jubilación”, dijo.

Dependiendo del tamaño de la conversión Roth, es posible que el niño no deba ningún impuesto federal sobre la renta, siempre y cuando la parte imponible sea menor que el monto de la deducción estándar, dijo Bergman. En 2026, la deducción estándar es de $16,100 para contribuyentes solteros.

El llamado “impuesto para niños” es un impuesto adicional una vez que los ingresos no derivados del trabajo de un niño, como los de una conversión Roth, exceden un cierto umbral. Ese umbral es actualmente de $2,700.

Estas normas fiscales pueden resultar financieramente significativas, especialmente para los hogares con altos ingresos, según los planificadores financieros. Si se hace incorrectamente, el impuesto sobre la conversión Roth puede terminar pagándose en función de la tasa impositiva marginal sobre la renta de los padres, que llega al 37% en el lado federal, en lugar de la del niño.

“Tendrá un enorme impacto económico que no esperaban”, dijo Sinnett.

Las normas sobre impuestos a los niños pueden ser algo complicadas.

En general, el impuesto infantil siempre se aplica a los niños menores de 18 años con ingresos no derivados del trabajo.

Puede aplicarse en ciertos casos entre las edades de 18 y 24 años. Por ejemplo, si el niño todavía es dependiente en la declaración de impuestos de sus padres, o es un estudiante mantenido por sus padres, los ingresos no derivados del trabajo, incluidas las conversiones Roth de más de $2,700, se gravarían a la tasa impositiva de sus padres, dijo Henry-Moreland.

“Realmente hay que tener cuidado con el momento en que se produce esa conversión”, dijo Sinnett. “La forma más segura de mantenerse al margen es asegurarse de que (el niño) tenga más de 24 años, porque entonces ni siquiera sería una cuestión”.

El otro factor es cómo cubrir el impuestos sobre el saldo convertido, dijo Henry-Moreland.

“Si el propietario no tiene suficientes fondos fuera de la cuenta, o sus padres no están dispuestos a pagarlos por ellos, necesitarán retirar fondos de la cuenta para pagar el impuesto, que a su vez será tratado como una distribución sujeta a impuestos”, dijo. En ese caso, habría una penalización del 10% por distribución anticipada.

Eso dejaría menos en la cuenta para continuar capitalizando libre de impuestos, haciendo la conversión una estrategia a largo plazo menos atractiva, dijo Henry-Moreland.

Los padres también podrían considerar hacer un regalo libre de impuestos a sus hijos para ayudar a cubrir los impuestos si no pueden pagarlos ellos mismos, según los planificadores financieros. La exclusión anual de donaciones en 2026 es $19,000suma que está indexada a la inflación.

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