Pedro Cade | Fotodisco | Imágenes falsas
Muchos jubilados se preocupan por cómo amenazas como inflación, vivir más tiempo o volatilidad del mercado podría afectar sus ahorros.
Pero hay un riesgo: mayores gastos, incluyendo impuestos después de la muerte de un cónyuge, podría ser menos costoso de lo esperado, según el planificador financiero certificado Cody Garrett, fundador de Measure Twice Planners en Houston.
El problema, conocido como “pena de superviviente“, afecta a algunas parejas cuando el estado civil cambia de casado presentando una declaración conjunta a soltero, lo que significa que la viuda o viudo tiene una deducción estándar más pequeña y comprimidos tramos impositivos.
Pero muchos cónyuges sobrevivientes no ven su panorama financiero completo y “automáticamente asumen que nada está cambiando excepto el estado civil para efectos de la declaración”, dijo Garrett, quien también es coautor del libro, “Planificación fiscal hasta y durante la jubilación anticipada“.
Para 2026, la deducción estándar es de $32,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y de $16,100 para contribuyentes solteros. Los contribuyentes de 65 años o más obtienen una deducción estándar adicional de $1,650 por cónyuge o $2,050 para contribuyentes solteros.
Presidente Donald Trump‘s “gran y hermoso billete” también agregó un temporal deducción de “bonificación” para personas mayores de hasta $6,000 por individuo ($12,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) hasta 2028, con ciertos límites de ingresos.
Ya sea que presenten una declaración individual o conjunta, estas exenciones fiscales pueden reducir significativamente la tasa impositiva efectiva de un estadounidense mayor o los impuestos pagados como porcentaje del ingreso total.
Los cónyuges sobrevivientes pueden presentar una solicitud conjunta en el año de la muerte de su pareja, siempre y cuando no se vuelvan a casar. Después de eso, pueden presentar la solicitud como cónyuge sobreviviente calificado hasta dos años si tienen un hijo a cargo.
Los tramos se basan en el “ingreso imponible”, que se calcula restando la mayor de las deducciones estándar o detalladas de su ingreso bruto ajustado.
Cuando la pena del superviviente ‘golpea con más fuerza’
Para los contribuyentes solteros, la pena de sobreviviente puede afectar a parejas con diferentes expectativas de vida, dicen los expertos financieros.
En 2024, hubo casi Brecha de esperanza de vida de 5 años entre sexos, según los últimos datos de los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades. La esperanza de vida era de 81,4 años para las mujeres y de 76,5 años para los hombres en 2024.
“La pena es más grave cuando los ingresos se mantienen altos después de la muerte del cónyuge”, dijo CFP Britton Williams, asesor patrimonial senior de Calamita Wealth Management, con sede en Raleigh, Carolina del Norte.
Pero “las parejas con ingresos similares, ahorros modestos o activos que ya están en cuentas Roth tienden a sentir menos dolor”, dijo.
Los retiros de cuentas de jubilación antes de impuestos generan impuestos sobre la renta regulares, mientras que los fondos Roth generalmente están libres de impuestos. Normalmente, los jubilados deben empezar distribuciones mínimas requeridaso RMD, de cuentas antes de impuestos a los 73 años.
Cómo cambia el flujo de caja para los sobrevivientes
Al comparar las proyecciones de gastos entre una pareja casada y un cónyuge sobreviviente, es necesario considerar cómo cambiará el flujo de efectivo, dijo Garrett de Measure Twice Planners.
Algunos sobrevivientes podrían ver menores ingresos y gastos después de la muerte de su cónyuge. Por ejemplo, Seguridad social los beneficios de jubilación podrían disminuir y las pensiones podrían permanecer iguales. Mientras tanto, los gastos médicos suelen disminuir, mientras que los gastos del hogar podrían ser similares.
Para las cuentas de jubilación antes de impuestos, un cónyuge sobreviviente más joven puede tener RMD más pequeños porque el porcentaje de retiro requerido generalmente aumenta con la edad, dijo Garrett.
Además, existe un beneficio para los sobrevivientes que heredan una cuenta de corretaje sujeta a impuestos. Dependiendo del estado, recibirán un “aumento de base” parcial o total, que ajusta el precio de compra original de los activos al valor de mercado tras la muerte del cónyuge.
“El aumento de la base está muy subestimado”, porque puede disminuir significativamente impuestos sobre las ganancias de capital si el sobreviviente luego vende los activos, dijo Garrett.
