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Si has heredado un cuenta de jubilación individualpuede tener grandes planes para el equilibrio, pero los errores costosos pueden reducir rápidamente la ganancia inesperada, dicen los expertos.
Muchos inversores rodan los planes 401 (k) antes de impuestos en IRA tradicionalesque dispara Impuestos sobre la renta regulares sobre retiros futuros. El Las reglas fiscales son complicadas para los herederos que heredan estas IRA.
El Saldo promedio de IRA fue de $ 127,534 durante el cuarto trimestre de 2024, un 38% más que 2014, basado en un análisis de fidelidad de 16.8 millones de cuentas IRA al 31 de diciembre.
Pero algunas cuentas hereditarias son significativamente mayores, y los errores pueden ser caros, dijo la experta en IRA Denise Appleby, CEO de Appleby Retirement Consulting en Grayson, Georgia.
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Aquí hay algunos grandes errores de IRA heredados y cómo evitarlos, según expertos financieros.
Qué saber sobre la regla de ’10 años ‘
Antes de Acto seguro De 2019, los herederos podrían vaciar IRA hereditarios durante su vida para reducir los impuestos anuales, conocidos como el “IRA estirado”.
Pero desde 2020, ciertos herederos deben seguir la “regla de 10 años”, y las IRA deben agotarse por el décimo año después de la muerte del propietario de la cuenta original. Esto se aplica a los beneficiarios que no son cónyuge, menores, discapacitados, enfermos crónicos o ciertos fideicomisos.
Muchos herederos aún no saben cómo funciona la regla de 10 años, y eso puede costarles, dijo Appleby.
Si no drena el saldo dentro de los 10 años, hay una multa del 25% del IRS sobre la cantidad que debería haber retirado, lo que podría reducirse o eliminarse si soluciona el problema dentro de dos años.
Las IRA heredadas son una ‘bomba fiscal’
Para las IRA hereditarias antes de impuestos, un gran error podría estar esperando hasta el décimo año para retirar la mayor parte del saldo, dijo el planificador financiero certificado Trevor Ausen, fundador de la planificación financiera de la vida auténtica en Minneapolis.
“Para la mayoría, es una bomba fiscal”, y el ingreso adicional en un solo año podría empujarlo a un “grupo de impuestos mucho más alto”, dijo.
Del mismo modo, algunos herederos cobran una IRA heredada poco después de recibirlo sin sopesar las consecuencias fiscales, según el experto en IRA y el contador público certificado Ed Slott. Este movimiento también podría aumentarlo con un alto nivel impositivo, dependiendo del tamaño de su IRA.
“Es como un éxito y un agarre”, dijo.
En lugar de agotar el IRA en un año, los asesores generalmente realizan proyecciones fiscales de varios años para ayudar a los herederos a decidir cuándo tomar estratégicamente fondos de la cuenta hereditaria.
En general, es mejor repartir retiros durante 10 años o tomar fondos si hay un período en que sus ingresos son más bajos, dependiendo de los soportes fiscales, dicen los expertos.
Muchos herederos deben tomar RMD en 2025
A partir de 2025, la mayoría de los herederos que no son cónyuges deben tomar distribuciones mínimas requeridaso RMDS, mientras vaciaba las IRA heredadas durante 10 años, si el propietario de la cuenta original alcanzaba la edad de RMD antes de la muerte, según regulaciones finales Lanzado en julio.
Eso podría sorprender a algunos beneficiarios desde el IRS anteriormente sanciones renunciadas Para los RMD perdidos de las IRA heredadas, dicen los expertos.
Si bien su custodio calcula su RMD, hay casos en los que podría ser inexacto, explicó Appleby.
Por ejemplo, puede haber errores si pasó un equilibrio en diciembre o hay una gran diferencia de edad entre usted y su cónyuge.
“Necesita comunicar esas cosas a su asesor fiscal”, dijo.
En general, tu Calcular RMDS Para cada cuenta dividiendo su saldo anterior del 31 de diciembre por un “factor de esperanza de vida” proporcionado por el IRS.
Si omite RMDS o no se retira lo suficiente en 2025, puede ver una multa del 25% del IRS por el monto que debería haber retirado, o el 10% si se soluciona dentro de dos años.
Pero la agencia podría renunciar a la tarifa “si actúa lo suficientemente rápido” enviando Formulario 5329 y adjuntar una carta de explicación, dijo Appleby.
“Arreglalo el primer año y dígale al IRS que vas a asegurarte de que no vuelva a suceder”, dijo.
