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Los mejores tramos impositivos para las conversiones Roth
Al calcular los números para una conversión Roth, querrá considerar cómo la transferencia afecta su categoría impositiva actual, según Tommy Lucas, planificador financiero certificado y agente inscrito en Moisand Fitzgerald Tamayo en Orlando, Florida.
Si puede permanecer dentro del tramo impositivo del 12% o menos, “eso es una obviedad, el 99% de las veces”, dijo. Pero cualquier valor por encima del 12% es “situacional”, dependiendo de los objetivos del cliente y otros factores.
Ryan Losi, contador público certificado y vicepresidente ejecutivo de la firma de contadores públicos Piascik, también utiliza una “regla general” para dar luz verde a las conversiones Roth.
“Si podemos convertirnos y aún permanecer en el rango del 24% o menos, estoy de acuerdo”, dijo. Pero alcanzar el nivel del 32% o más prolonga el “período de recuperación” para recuperar los impuestos iniciales.
Por supuesto, estos puntos de referencia pueden cambiar dependiendo de las circunstancias únicas de cada cliente, como los objetivos de planificación patrimonial, dicen los expertos.
Pesar el reequilibrio en los años de menores ingresos
Al completar una conversión Roth, los asesores generalmente apuntan a llenar un tramo impositivo específico con ingresos sin pasar al siguiente.
Pero podrías perder otras oportunidades de planificación si te concentras únicamente en las conversiones Roth, dijo Lucas.
Por ejemplo, si tiene una gran cuenta de corretaje con ganancias considerables, podría aprovechar sus niveles impositivos más bajos para reequilibrar su cartera, dijo.
La estrategia, conocida como “recolección de ganancias fiscales” Implica vender estratégicamente activos rentables durante los años de menores ingresos.
Para 2024, puede calificar para la tasa de ganancias de capital a largo plazo del 0% con un ingreso imponible de hasta $47,025 si es un declarante soltero o hasta $94,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Estas cifras incluirían los activos vendidos desde su cuenta de corretaje.
