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Ahorristas para la jubilación, tomen nota: más empleadores han agregado una opción de ahorro Roth a los planes 401(k) de su lugar de trabajo.
Y, debido a un cambio legislativoes probable que los que se resisten pronto también lo ofrezcan.
Alrededor del 93% de los planes 401(k) ofrecieron una cuenta Roth en 2023, según una encuesta anual publicada en diciembre por el Plan Sponsor Council of America, un grupo comercial de empleadores.
Esto representa un aumento del 89% en 2022 y del 62% hace una década, según la encuesta, que encuestó a más de 700 empleadores con planes 401(k) de distintos tamaños.
En qué se diferencian los ahorros Roth y 401(k) antes de impuestos
Roth se refiere a cómo se gravan los ahorros para la jubilación.
Una Roth es una cuenta después de impuestos: los ahorradores pagan impuestos por adelantado sobre sus contribuciones al 401(k) pero, con algunas excepciones, no pagan más tarde cuando retiran dinero.
Por el contrario, el ahorro antes de impuestos ha sido la ruta tradicional para los planes 401(k). Los ahorradores obtienen una reducción de impuestos por adelantado, aplazando su factura de impuestos sobre las ganancias y contribuciones de inversiones hasta más tarde, cuando hagan retiros.
Parece que muchos no están aprovechando la disponibilidad de Roth: alrededor del 21% de los trabajadores elegibles hicieron una contribución Roth en 2023, frente al 74% que hizo una contribución antes de impuestos, según datos de PSCA.
Cómo elegir entre contribuciones Roth o antes de impuestos
Según los asesores financieros, elegir qué tipo de contribuciones al 401(k) hacer (antes de impuestos o Roth) depende en gran medida de su categoría impositiva actual y de las expectativas sobre su tasa impositiva futura.
Desea elegir el que mantendrá su factura de impuestos más baja. En resumen, es un apuesta fiscal.
Esto requiere algunas conjeturas fundamentadas. Por ejemplo, muchos asesores financieros recomiendan cuentas Roth para quienes se encuentran en las primeras etapas de sus carreras, un punto en el que es probable que su tasa impositiva sea más baja que en el futuro, cuando es casi seguro que su salario será más alto.
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“Siempre recomendamos (a Roth) a alguien que tiene un salario bajo, generalmente los trabajadores más jóvenes”, dijo Olga Ismail, jefa de consultoría de planes de jubilación en Provenance Wealth Advisors.
“Es el nivel impositivo más bajo en el que alguna vez estarás, así que ¿por qué no aprovecharlo ahora si puedes?” ella dijo.
Un Roth 401(k) también brinda una oportunidad de ahorro única. Las cuentas de jubilación individuales Roth (Roth IRA, para abreviar) tienen un límite de contribución anual más bajo que los 401(k) y tienen límites de ingresos para la elegibilidad. Un 401(k) no tiene límites de ingresos. Por lo tanto, un Roth 401(k) permite a las personas con mayores ingresos acceder directamente a una cuenta Roth y permite a todos los ahorradores contribuir más dinero a una cuenta Roth del que podrían de otra manera.
Los planificadores financieros también recomiendan generalmente diversificar entre ahorros Roth y antes de impuestos. Esto otorga flexibilidad fiscal en la jubilación.
Por ejemplo, retirar estratégicamente dinero de una cuenta Roth para obtener ingresos puede impedir que algunos jubilados provocando primas más altas para Medicare Parte B y Medicare Parte D. Esas primas pueden aumentar con los ingresos, pero los retiros Roth no cuentan para los ingresos sujetos a impuestos.
Además, si bien muchas personas esperan que sus tasas impositivas disminuyan durante la jubilación, este no es siempre el caso.
Por qué aumentará la adopción de Roth 401(k)
Es probable que más ahorradores pronto tengan disponible una opción Roth 401(k) si aún no la tienen.
Una ley de jubilación de 2022 conocida como Secure 2.0 requerirá que se realicen contribuciones 401(k) de “puesta al día” a cuentas Roth, si los ingresos del trabajador superan los 145.000 dólares (indexados a la inflación). esa regla entra en vigor en 2026.
Las personas con altos ingresos de 50 años o más deberían contribuir con cualquier ahorro adicional por encima del límite anual 401(k) a una cuenta Roth, lo que significa que casi todos los planes 401(k) probablemente necesitarían ofrecer cuentas Roth, dijo Ismail.
Los trabajadores pueden ahorrar hasta $23,000 en un 401(k) para 2024. Aquellos de 50 años o más pueden ahorrar $7,500 adicionales en contribuciones de recuperación.
“Ofrecer a Roth como opción se ha convertido en una mejor práctica en los últimos años” y, debido al mandato para personas con altos ingresos, “seguiremos viendo que Roth se convierta en algo común”, dijo Hattie Greenan, directora de investigación de PSCA.
Además, Secure 2.0 permite a las empresas hacer una contribución 401(k) del empleador como una contrapartida de los ahorros Roth. Alrededor del 13% de los empleadores dijeron que “definitivamente” agregarían la opción, y otro 35% dijo que todavía la están considerando, según datos de PSCA.
