El ‘gran proyecto de ley bello’ de Trump y otras leyes benefician las cuentas capaces

Brandon Dickerson colapsó en su casa de Louisiana en marzo de 2022, después de sufrir una ruptura aneurisma cerebral. La repentina explosión de un vaso sanguíneo causó sangrado en el cerebro. El antiguo conductor de la línea de línea entró en coma, y cuando se despertó, tenía severas limitaciones funcionales.

“Sus habilidades cognitivas y sus habilidades de comunicación son limitadas”, dijo recientemente a CNBC de Ginebra Dickerson, la hermana mayor y cuidador de Brandon. Brandon, ahora de 34 años, vive en un hogar traumático de ancianos de lesiones cerebrales en Queens, Nueva York. “Podemos tener una conversación limitada. Está empezando a decir oraciones ahora, lo cual es genial”.

El discurso mejorado de Brandon le da a Ginebra Hope. Ahora está buscando nuevos beneficios disponibles para Cuentas de ahorro con aviso de impuestos Eso puede ayudar a cubrir la terapia para apoyar su progreso.

Legislación reciente, incluido el presidente Donald Trump‘s “Big Beautiful Bill”, contiene disposiciones que refuerzan el uso de la llamada lograr una mejor experiencia de vida, o CAPAZCuentas. Estas cuentas abogadas por impuestos son diseñado para ayudar a personas elegibles con discapacidades ahorrar e invertir dinero Sin poner en peligro su elegibilidad para ciertos beneficios del gobierno, como Medicaid, seguro de discapacidad del Seguro Social y ingresos de seguridad complementarios.

“Las cuentas capaces permiten ahorros y contribuciones de familiares y amigos, sirviendo como suplemento cuando otros beneficios son insuficientes”, dijo Mary Morris, CEO de Ahorradores de la Commonwealthuna organización con sede en Virginia que administra los ahorros educativos y programas de capaces aconsejados por impuestos.

Así es como funcionan las cuentas capaces y qué cambios están en la tienda.

Ahorrar en estas cuentas no Impacto en los beneficios del gobierno. Hasta $ 100,000 de ahorros en una cuenta capaz no se cuentan para el límite de recursos SSI. Y cualquier cantidad de ahorro capaz hasta el límite del plan capaz no contará como un recurso para otros beneficios del gobierno, incluidos SSDI, Medicare o Medicaid.

Las cuentas capaces crecen libres de impuestos sin impuestos federales o estatales sobre los retiros de los retiros para los gastos de calificación, siempre que los fondos se utilicen para los costos relacionados con la discapacidad, incluida la vivienda, el transporte y la atención médica.

Generalmente no hay límites de ingresos para contribuir a una cuenta capaz de un beneficiario elegible.

Sin embargo, el beneficiario debe recibir beneficios SSDI o SSI, o tener una declaración médica que diga que el inicio de la discapacidad comenzó antes de los 26 años.

A partir del 1 de enero de 2026, a través del Ley de ajuste de edad capaz De 2022, las personas cuya discapacidad fue diagnosticada antes de los 46 años serán elegibles para las cuentas, en comparación con los 26 años actualmente, lo que permite que millones más califiquen.

Alrededor de 8 millones de personas Actualmente califica Para cuentas capaces, con activos por un total de alrededor de $ 2.5 mil millones, a partir de marzo de 2025, según Paul Curley, director ejecutivo de ISS Market Intelligence, un proveedor de datos de la industria de servicios financieros.

Se espera que el número de activos y cuentas aumente en aproximadamente un 50% el próximo año, dijo, y se estima que 15 millones de personas se vuelven elegibles debido a su edad.

“Este es un cambio de juego”, dijo Charlie Massimo, asesor financiero y vicepresidente senior de Wealth Mothancement Group en Long Island, Nueva York. También es padre de dos hijos de 25 años con autismo, y ha explicado a ambos. “Por primera vez, millones de estadounidenses con discapacidades tendrán acceso al mismo tipo de cuentas de construcción de patrimonio aconsejadas con impuestos que la mayoría de las familias ya tienen”.

Morris de Commonwealth Savers dijo que el rango de edad más amplio “captura a esos adultos jóvenes donde realmente ocurren muchas enfermedades debilitantes”, incluida la esclerosis múltiple, el trastorno de estrés postraumático, el accidente cerebrovascular y ciertos problemas neurológicos. Además, al menos 1 millón de veteranos más ahora podrían calificar para una cuenta capaz, dicen los expertos.

El paquete de impuestos y gastos “grandes” que Trump firmó a principios de julio también hará varias ventajas fiscales permanentes de la Ley de recortes de impuestos y empleos que podrían Ayuda a que las cuentas de capas sean más atractivas para los ahorradores.

El límite de contribución anual para cuentas capaces se basa en la exclusión anual de impuestos de donaciones, que es $ 19,000 por receptor en 2025 y probablemente aumentará con la inflación en años futuros, dicen los expertos.

Un trabajador discapacitado severamente puede contribuir más que el límite anual si ellos o su empleador no están haciendo ciertas contribuciones del plan de jubilación. La cantidad que pueden contribuir está determinada por el estado que administra el plan y, en parte, depende de su compensación.

Según los términos de la legislación, los activos de un plan de ahorro universitario 529 se pueden transferir a una cuenta capaz.

“Supongamos que ahorra para la universidad para toda la vida de su hijo o hija, tiene $ 100,000 o $ 200,000 allí, y ahora tienen una discapacidad más adelante en la vida”, dijo Massimo. “Ahora realmente puede pasar la cantidad total y luego aún poner $ 19,000 adicionales para el regalos anuales en una cuenta capaz”.

Para los ahorradores de bajos ingresos, los contribuyentes a una cuenta capaz pueden ser elegibles para el Crédito de Saveruna exención de impuestos generalmente disponible para aquellos que ahorran para la jubilación. A partir de 2027, la contribución anual elegible para el crédito del ahorro aumentará de $ 2,000 a $ 2,100, con un crédito fiscal máximo de $ 1,050.

Ginebra Dickerson dijo que analizará las ventajas fiscales de las cuentas capaces, pero ahora está enfocada en construir fondos para abrir una cuenta capaz de Brandon, para proporcionar a su hermano los servicios que necesita para progresar.

“Su seguro no cubre la terapia del habla”, dijo. “Está fuera del presupuesto. Pero creo que con una cuenta como la cuenta capaz, puede usar esos fondos para pagar más terapia del habla o para más fisioterapia si el seguro no lo cubre”.

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