Cuentas Trump frente a 529, cuentas de custodia, Roth IRA

A partir del 4 de julio, Cuentas Trump ofrecerá a los padres una nueva opción para ahorrar e invertir para el futuro de sus hijos. Se une a las filas de otros tipos de cuentas de inversión que ya puede abrir en nombre de un menor.

En lugar de ser “una cuenta para niños para gobernarlos a todos”, una Cuenta Trump, también conocida como cuenta 530A, es “una herramienta en la caja de herramientas de ahorro con un propósito específico”, dijo Ben Henry-Moreland, un planificador financiero certificado de la plataforma de asesoría Kitces.com.

Las familias también podrían considerar una plan de ahorro para la universidad 529una cuenta de custodia para menores según la Ley Uniforme de Donaciones a Menores o la Ley Uniforme de Transferencias a Menores, también conocida como UGMA y UTMAy, si un niño obtiene ingresos, un Cuenta de jubilación individual Roth.

Cada opción tiene diferentes beneficios e inconvenientes según su plan a largo plazo, dicen los expertos. A continuación se muestra un desglose de las reglas y restricciones para estas cuentas:

Los empleadores también pueden contribuir hasta $2,500 por trabajadorpor año, que es parte del límite de $5,000 y no contará como ingreso sujeto a impuestos, según el IRS. Además, las organizaciones benéficas y los gobiernos estatales y locales que califiquen pueden realizar contribuciones que no cuentan para el límite de $5,000.

Cuentas IRA Roth:

El límite de contribución de Roth IRA es de hasta $7,500 para 2026, pero los niños no pueden depositar más que sus ingresos del trabajo del año.

529 planos:

Los límites de contribución anual para los 529 son mucho más altos. Los padres y otras personas pueden donar cada uno por hijo hasta $19,000, o hasta $38,000 si están casados ​​y declaran impuestos juntos, sin que esas contribuciones cuenten para la exención del impuesto sobre donaciones de por vida.

Las familias también pueden “superfondo” 529 cuentasque permite concentrar cinco años de donaciones libres de impuestos en un plan 529. En este caso, un individuo podría contribuir hasta $95,000o $190,000 para una pareja casada. Pero entonces no podrías dar más dinero a ese mismo destinatario dentro de un período de cinco años sin que esto cuente en tu exención vitalicia del impuesto sobre donaciones.

Cuentas de custodia:

Las cuentas de corretaje para menores no tienen límites de contribución anual, aunque las donaciones superiores a $19,000 por año o $38,000 para parejas casadas también pueden generar la declaración del impuesto federal sobre donaciones.

Dependiendo de los diferentes tipos de contribuciones, los retiros pueden contener una combinación de dinero sujeto a impuestos y no sujeto a impuestos. Retirado Las ganancias se gravan como ingresos ordinarios, según las directrices del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.

Los niños que ahorran en una Cuenta Trump pueden hacer una Conversión Roth IRA para reducir la carga fiscal en los próximos años.

Cuentas IRA Roth:

Las IRA Roth se consideran “fiscalmente eficiente” porque se financian con dólares después de impuestos, ofrecen un crecimiento de las inversiones libre de impuestos y los retiros durante la jubilación generalmente están libres de impuestos. Tampoco hay ningún requisito para tomar distribuciones mínimas requeridaso RMD, durante la jubilación.

529 planos:

En la mayoría de los casos, los 529 son los más ventajoso fiscalmente del grupo, según los expertos.

En más de la mitad de todos los estados de EE. UU., puede obtener una deducción o crédito fiscal para aportes. Las ganancias crecen con ventajas impositivas y, cuando retira el dinero, está libre de impuestos si los fondos se utilizan para un gasto educativo calificado. De lo contrario, cualquier ganancia que retire puede estar sujeta a impuestos y a una multa del 10%.

Cuentas de custodia:

Las cuentas de custodia son cuentas sujetas a impuestos, lo que significa que no tienen ventajas fiscales como las demás, por lo que los ingresos por inversiones, como intereses y dividendos, se gravan anualmente.

Las tasas impositivas sobre esos ingresos variarán según algunos factores. Por ejemplo, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo se aplican a las ganancias de las inversiones vendidas después de un año o menos de propiedad. Estos beneficios tributan como renta ordinaria. Por el contrario, las ganancias de capital a largo plazo generalmente se gravan a una tasa más baja; estos se aplican a las inversiones vendidas después de un año.

Los padres deben mantener “impuesto para niños” reglas en mente. Estas reglas se aplican a los menores de 18 años, o a muchos estudiantes de tiempo completo menores de 24 años. Generalmente, los ingresos no derivados del trabajo del niño, como intereses imponibles, dividendos y ganancias de capital, superiores a $ 2,700 se gravan a la tasa impositiva marginal sobre la renta de los padres.

Las Cuentas Trump se invertirán en “fondos indexados de acciones estadounidenses amplios”, como fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa. Por lo tanto, el dinero en una Cuenta Trump está restringido únicamente a acciones, en lugar de una combinación que incluya bonos u otros activos. Sin embargo, aún no se han anunciado las opciones de inversión exactas.

Roth IRA, cuentas de custodia:

Las cuentas IRA Roth y las cuentas de custodia funcionan como cuentas de corretaje normales y los fondos se pueden invertir en diversos activos, incluidos efectivo, acciones, bonos y fondos mutuos.

529 planos:

Contribuciones a planes 529 en general estan invertidos en carteras basadas en la edad que contienen una combinación de acciones, bonos e inversiones similares al efectivo. A menudo, esa mezcla se vuelve más conservador a medida que su hijo se acerca a la universidad.

Con una Cuenta Trump, no es posible retirar fondos antes de los 18 años, con muy excepciones limitadassegún el IRS.

A los 18 años, se aplican las reglas estándar para las cuentas IRA tradicionales. Los retiros antes de los 59½ años generalmente están sujetos a impuestos sobre la renta y a una multa del 10%. Hay ciertas excepciones de penacomo por ejemplo para distribuciones para gastos de educación superior o la compra de una primera vivienda.

“Es realmente importante que los padres y sus hijos tengan un plan”, dijo Henry-Moreland, “especialmente porque, una vez que cumplan 18 años, la mayoría de los niños tendrán la capacidad de hacer lo que quieran con su Cuenta Trump, hasta liquidarla por completo”.

Cuentas IRA Roth:

Con una Roth IRA, las contribuciones se pueden retirar en cualquier momento sin impuestos ni multas. Generalmentelas ganancias se pueden retirar después de los 59 años y medio sin impuestos ni multas, y hay ciertas excepciones a la penalización del 10% sobre retiros de ganancias antes de esa edad.

El padre administra la cuenta y las inversiones hasta que su hijo alcanza la mayoría de edad, que normalmente es 18 años, pero podría ser 21 en ciertos estados.

529 planos:

Incluso antes de que un niño cumpla 18 años, los fondos en un plan 529 se puede aprovechar para cubrir gastos educativos calificados, como programas vocacionales y aprendizajes, matrícula para la escuela privada K-12 de su hijo y gastos relacionados con la educación K-12, como tutoría, preparación para exámenes estandarizados y terapia educativa.

Cualquier fondo que no se utilice para gastos de educación puede permanecer con el propietario de la cuenta, transferirse a otro beneficiario o transferirse a una cuenta. Cuenta IRA Roth para el beneficiario, libre de impuesto a la renta o sanciones tributarias.

Cuentas de custodia:

De manera similar, con una cuenta de custodia, el control se transfiere al beneficiario cuando el niño cumple 18 años o más, según el estado.

Las Cuentas Trump son mejores para ahorros a largo plazo, dicen los expertos financieros, ya que funcionan principalmente como una IRA. Con capital inicial y la capacidad de comenzar a una edad más temprana, los fondos tienen más tiempo para crecer, aprovechando la poder de capitalización.

“Por lo general, deberían considerarse primero como cuentas de jubilación, y no para otros fines”, dijo Jeffrey Levine, planificador financiero certificado y contador público certificado con sede en St. Louis. le dijo a CNBC.

Si no se toman medidas, indican las proyecciones de TrumpAccounts.gov, las cuentas podrían crecer hasta $15,000 a los 27 años y $243,000 a los 55 añossuponiendo que no haya más contribuciones después del depósito inicial del Tesoro de $1,000.

Sin embargo, esas estimaciones se basan en la S&P 500 rentabilidad media anual histórica de más del 10%, y algunos asesores dicen que son proyecciones demasiado alcistas. Las estimaciones se basan en “supuestos excesivamente optimistas” sobre los rendimientos futuros del mercado de valores sin realizar ajustes por inflación o impuestos, escribió en un informe Alan Viard, miembro emérito del American Enterprise Institute, un grupo de expertos conservador. Informe del 23 de enero.

Las Cuentas Trump “pueden brillar” en relación con otras cuentas financieras si el niño las convierte a una IRA Roth desde el principio (tal vez a mediados de los 20, para evitar las reglas de impuestos para niños) y las conserva hasta una edad mayor, dijo Levine.

Cuenta IRA Roth:

Con una Roth IRA, los titulares de cuentas tienen el beneficio adicional de poder retirar sus contribuciones en cualquier momento sin impuestos ni multas si, por ejemplo, necesitan el dinero para el pago inicial de una casa u otro gasto importante en el futuro.

En este sentido, los asesores financieros dicen que una cuenta de este tipo también puede funcionar como un fondo de cuasi emergencia.

529 planos:

Cuando se desglosa por varios objetivos a largo plazo, “un 529 es un claro ganador para pagar la universidad”, dijo Michalka. A partir del nacimiento, los límites de contribución más altos y las ventajas fiscales distinguen a este vehículo de ahorro, afirmó.

Cuentas de custodia:

En última instancia, si un niño planea usar el dinero de la cuenta antes de los 59 años y medio (cuando generalmente se aplicaría una multa del 10% en el impuesto sobre la renta en una cuenta Trump o en una cuenta IRA Roth), una UTMA “será casi con certeza una opción mucho mejor” en términos de generar riqueza después de impuestos, dijo Levine.

Esto se debe a que las cuentas de custodia tienen el beneficio de la flexibilidad.

“Puedes ingresar dinero en cualquier momento y retirarlo en cualquier momento”, dijo Michalka. Eso también significa que puedes gastar el dinero en beneficio del niño antes de los 18 años en otros artículos costosos como el primer automóvil o un campamento de verano, dijo. Recuerde que pueden aplicarse reglas de impuestos para niños.

“Tenga en cuenta cuáles son sus objetivos y cuál es el cronograma de esos objetivos”, dijo Michalka.

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