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Si ganara pago de horas extras en 2025, podría ver un reembolso mayor durante el Temporada de presentación de solicitudes de 2026 basado en un nueva reducción de impuestos promulgado a través del presidente Donald TrumpEl “gran y hermoso billete”.
Pero faltan detalles sobre formularios de impuestoscomo en su W-2 de un empleador, podría resultar confuso al presentar declaraciones este año, dicen los expertos.
El Deducción “sin impuestos sobre horas extras” permite a ciertos trabajadores deducir hasta $12,500 para los contribuyentes solteros o $25,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta por año desde 2025 hasta 2028. La exención de impuestos comienza a eliminarse gradualmente, o a reducirse, cuando los ingresos exceden los $150,000 para los contribuyentes solteros o los $300,000 para los declarantes conjuntos.
Para 2025, su empleador no está obligado a separar las horas extra del pago regular en los formularios W-2, 1099-NEC o 1099-MISC. Eso significa que tendrás que calcular las horas extras calificadas por tu cuenta durante la temporada 2026.
“El Tesoro dio a los empleadores un año libre (para presentar informes)”, dijo la planificadora financiera certificada Micha Siegel, fundadora de TaxCentric, una firma de asesoría en Fair Lawn, Nueva Jersey. “Pero eso hace que las cosas sean realmente difíciles para los contribuyentes”.
Como resultado, muchos trabajadores tendrán que usar recibos de sueldo para calcular su deducción de horas extras para 2025, dijo Siegel, quien también es contador público certificado.
¿Quién califica para la deducción “sin impuestos sobre horas extras”?
La deducción “sin impuestos sobre horas extras” se aplica a trabajadores no exentos con ingresos cubiertos bajo la Ley de normas laborales justaso FLSA. La ley generalmente incluye a los trabajadores que deben recibir al menos 1,5 veces su salario normal una vez que exceden las 40 horas por semana.
Sin embargo, esta definición excluye a algunos trabajadores cubiertos por mandatos estatales o de contratos laborales, según el IRS.
Sólo puede deducir la parte del pago de horas extras que exceda su tarifa regular. Por ejemplo, si su tarifa de horas extras es 1,5 veces su tarifa normal, puede deducir la mitad de la porción hasta los límites anuales.
Cómo calcular la deducción ‘sin impuestos por horas extras’
Esta temporada, podría ser complicado calcular su deducción de horas extras para 2025 sin informar los detalles por separado en sus formularios de impuestos, dicen los expertos.
Algunos empleadores informarán el número en la casilla 14 de su W-2, “pero sólo los buenos”, dijo Siegel.
Si la cifra no aparece en su W-2, deberá encontrar los totales de horas extra a través del software de nómina de la empresa o en sus recibos de pago. Esto debería proporcionar un punto de partida para calcular la deducción.
En algunos casos, es posible que vea la “prima por horas extras” separada de la compensación regular en los recibos de pago o en el software de nómina.
Otros empleadores sólo pueden informar una suma global de fin de año, que requiere algo de matemáticasdependiendo de su tarifa de horas extras, según el IRS. Aquí está el cálculo:
- para obtener 1,5 veces el salario regular, divida la suma global entre 3
- para obtener 2,0 veces el salario regular, divida la suma global entre 4
“Comenzar con ese recibo de sueldo de fin de año será realmente útil”, dijo Tom O’Saben, director de contenido tributario y relaciones gubernamentales de la Asociación Nacional de Profesionales Tributarios.
Independientemente de su deducción de horas extra, es importante ahorrar papeleo para respaldar la exención de impuestos en su declaración, en caso de que el IRS tenga preguntas más adelante, dijo O’Saben.
