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Si estás jubilado y estás planeando un fin de año donación a la caridadhay un paso clave para maximice su reducción de impuestosdicen los expertos financieros.
Distribuciones caritativas calificadaso QCD, son transferencias directas desde una cuenta de jubilación individual a una organización sin fines de lucro. Además, los jubilados pueden dar más en 2024según el IRS.
La estrategia “casi siempre tiene la ventaja fiscal más alta”, en comparación con otras opciones de donaciones, dijo la planificadora financiera certificada Sandi Weaver, propietaria de Weaver Financial en Mission, Kansas. También es contadora pública certificada.
Debe tener 70 años y medio o más para calificar para un QCD. Si es elegible, puede transferir hasta $105,000 libre de impuestos de una IRA antes de impuestos en 2024, frente a $ 100,000 en años anteriores, gracias a los cambios promulgados a través de Seguro 2.0.
En 2025, el límite aumentará a $108,000, según el IRS.
La exención fiscal QCD es “mejor que una deducción”
Al declarar impuestos, debe reclamar la deducción estándar o el total de deducciones detalladas, incluidas las donaciones caritativas, lo que sea mayor.
Con una deducción estándar más alta desde 2018, sólo alrededor del 10% de los declarantes detallado en 2021, según los últimos datos del IRS. Eso significa que la mayoría de los contribuyentes no reclaman la deducción caritativa.
Si bien no hay deducción de impuestos por un QCD, “la cantidad distribuida se excluye de los ingresos, lo cual es mejor que una deducción”, dijo CFP Juan Ros, socio de Forum Financial Management en Thousand Oaks, California.
Si eres elegible, las donaciones caritativas deben realizarse primero a través de QCD, dijo.
Uno de los beneficios clave de los QCD es que las transferencias no aumentarán su ingreso bruto ajustado, dicen los expertos.
Un AGI más alto puede generar montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos, o IRMAA, para Parte B de Medicare y las primas de la Parte D, explicó Weaver.
Para 2024, los jubilados pueden esperar primas más altas una vez que el ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, supere los $103,000 para los contribuyentes solteros o los $206,000 para las parejas casadas que presentan sus declaraciones juntas.
Hay una retrospectiva de dos años, lo que significa que las primas de 2024 se basan en MAGI de su declaración de impuestos de 2022.
Satisface tu distribución mínima requerida
Otro beneficio de los QCD es que la transferencia puede compensar su pago anual. distribución mínima requeridao RMD, que ayuda a reducir su AGI, según Ros.
Los saldos de IRA antes de impuestos aumentaron en 2024 en medio de los máximos del mercado de valores, lo que puede significar RMD más altos para algunos jubilados. El saldo promedio de IRA fue de $129,200 al 30 de junio, un 14% más que el año anterior, según un informe de Fidelity basado en 5,8 millones de cuentas IRA.
Desde 2023, la mayoría de los jubilados deben retirar RMD de cuentas de jubilación antes de impuestos a partir de los 73 años.
