Los impuestos de transferencia son tarifas únicas que pueden agregar miles a un acuerdo inmobiliario, dependiendo de su ubicación. Si está comprando una piedra rojiza en Brooks, NYo vendiendo una casa de estilo rancho en Tucson, elcomprender cómo funcionan los impuestos de transferencia puede ayudarlo a evitar costos inesperados y negociar más inteligente.
En esta guía Redfin, desglosaremos qué son los impuestos de transferencia, quién les paga, cuánto cuestan y cómo varían según el estado y la situación.
¿Qué son los impuestos de transferencia en bienes raíces?
Un impuesto de transferencia es una tarifa impuesta por el gobierno sobre la transferencia de propiedad de una persona o entidad a otra. En bienes raíces, generalmente se evalúa cuando se vende una casa o parcela de tierra y cambia legalmente de manos.
Los impuestos de transferencia generalmente se cobran a nivel estatal, condado o municipal, y se basan en el precio de venta o el valor evaluado de la propiedad. Estos impuestos también se refieren por otros nombres como el impuesto de escritura, el impuesto de timbre, el impuesto de transporte o el impuesto de transferencia de bienes raíces, dependiendo de la jurisdicción.
¿Cuándo se aplican los impuestos de transferencia?
Los impuestos de transferencia se aplican más comúnmente durante:
- Ventas de viviendas residenciales
- Transacciones de propiedades comerciales
- Regalos de bienes raíces
- Herencia de propiedad
Si bien muchos compradores y vendedores asumen que estos impuestos están integrados en otras tarifas, los impuestos de transferencia generalmente se cobran por separado y varían ampliamente dependiendo de dónde se encuentre la propiedad.
¿Quién paga el impuesto de transferencia: comprador o vendedor?
En la mayoría de los estados, el vendedor es responsable de pagar el impuesto de transferencia. Sin embargo, la responsabilidad puede variar según la ubicación y puede dividirse o negociarse entre el comprador y el vendedor.
Aquí hay algunos ejemplos ::
- California: Los vendedores generalmente pagan el impuesto de transferencia del condado, mientras que algunas ciudades agregan un impuesto adicional que puede negociarse.
- Pensilvania: Tanto los compradores como los vendedores generalmente dividen el impuesto por igual.
- Texas o Montana: No se cobra ningún impuesto de transferencia de bienes raíces.
Es importante revisar su acuerdo de compra y regulaciones locales para determinar quién está en el gancho.
Cómo calcular el impuesto de transferencia de bienes raíces
El costo de un impuesto de transferencia depende de su ubicación y del valor de la propiedad. Las tasas se expresan típicamente como:
- Un porcentaje del precio de venta (por ejemplo, 0.5% a 2.0%), o
- Una cantidad fija por $ 100 o $ 500 de valor.
Para calcular cuánto pagará en los impuestos de transferencia, siga estos pasos:
- Conozca el precio de venta de la propiedad.
- Verifique su tasa impositiva de transferencia local.
- Aplicar la tarifa. Si su estado cobra 1.25%, multiplique el precio de venta en 0.0125.
- Agregue cualquier recargo municipal (Algunas ciudades agregan sus propias tarifas).
- Verifique las exenciones o descuentoscomo los de compradores o transferencias familiares por primera vez.
¿Dónde no se cobran los impuestos de transferencia?
Catorce estados no tienen un impuesto a la transferencia estatal:
Alaska, Idaho, Indiana, Louisiana, Kansas, Mississippi, Missouri, Montana, Nuevo México, Dakota del Norte, Oregón (la mayoría de los condados), Texas, Utah y Wyoming.
Estos estados prohiben tales impuestos o nunca los han promulgado. Sin embargo, aún pueden cobrar tarifas de registro u otros costos administrativos al cierre.
¿Son deducibles los impuestos de transferencia?
Los impuestos de transferencia no son deducibles en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, se pueden agregar a la base de costos de la propiedad, lo que puede reducir el impuesto sobre las ganancias de capital que debe cuando vende. Esto es particularmente útil para los inversores o propietarios que venden después de un largo período de propiedad.
¿Cuáles son los impuestos de transferencia sobre herencias y obsequios?
Mientras que los impuestos de transferencia tradicionales se aplican al momento de la venta, otros tipos de impuestos pueden aplicarse cuando la propiedad cambia de manos a través de la herencia o regalos.
Estos son los tipos a conocer:
- Impuesto inmobiliario: Pagado por el patrimonio del difunto. Solo se aplica si el patrimonio excede la exención federal. ($ 13.99 millones en 2025)
- Impuesto de herencia: Pagado por el beneficiario. Solo en algunos estados como Maryland, Iowa y Kentucky.
- Impuesto sobre obsequios: Se aplica a la propiedad o el dinero dado durante la vida de una persona. Puede dar hasta $ 19,000 por destinatario en 2025 sin activar este impuesto.
- Impuesto de transferencia de omisión de generación (GST): Se aplica cuando la propiedad omite una generación (por ejemplo, abuelo a nieto). Mismo exención federal como el impuesto sobre el patrimonio.
Estos impuestos tienen como objetivo evitar la evitación de los impuestos sobre el patrimonio al aprobar activos en generaciones fuera de un testamento tradicional.
Cómo los impuestos a la transferencia afectan la asequibilidad en 2025
Con las tasas hipotecarias fluctuantes y el aumento de los precios de las viviendas en muchos mercados estadounidenses, los costos de cierre, incluidos los impuestos de transferencia, están tomando un bocado mayor de los presupuestos de compradores y vendedores.
Según los datos de Redfinel precio de venta promedio de una casa estadounidense en el primer trimestre de 2025 es de $ 432,500. En un estado con un impuesto de transferencia del 1%, esto agrega $ 4,325 al costo de venta, en la parte superior de las comisiones de agentes y otros cargos.
Por qué vale la pena comprender los impuestos de transferencia
Si está comprando una casa en Chicago o heredar una propiedad en San Diegosaber qué impuestos de transferencia son puede ayudarlo a estimar mejor sus costos totales de transacción. Estas tarifas varían ampliamente según el estado y en los mercados de alto valor, pueden afectar significativamente su resultado final.
Si no está seguro de cómo los impuestos de transferencia se aplican a su situación específica, hable con un local agente inmobiliario o abogado de bienes raíces antes de cerrar.
Preguntas frecuentes sobre impuestos de transferencia
Son tarifas únicas cobradas por su gobierno local cuando la escritura o el título se transfieren a un nuevo propietario.
No, los impuestos a la propiedad son tarifas anuales recurrentes. Los impuestos de transferencia se cobran una vez al momento de la venta.
Algunas transferencias, como las de los cónyuges o una confianza revocable, pueden estar exentas. Consulte las reglas de su estado o consulte a un abogado de bienes raíces.
Sí, pero generalmente están detallados por separado y no se agrupan con sus costos relacionados con la hipoteca.
