Greg Hinsdale | El Banco de Imágenes | Imágenes falsas
Heredar un cuenta de jubilación individual es una ganancia inesperada para muchos inversores.
Sin embargo, un cambio menos conocido para 2025 podría desencadenar una costosa multa sorpresa, dicen los expertos financieros.
A partir de 2025, ciertos herederos con cuentas IRA heredadas deben tomar anualmente retiros requeridos mientras se vacían las cuentas a lo largo de 10 años, lo que se conoce como la “regla de los 10 años”.
“El gran cambio (para 2025) es que el IRS está imponiendo sanciones por no hacer las distribuciones requeridas”, dijo el planificador financiero certificado Judson Meinhart, director de planificación financiera de Modera Wealth Management en Winston-Salem, Carolina del Norte.
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Existe una multa del 25% por no cumplir con una distribución mínima requerida, o RMD, de una IRA heredada. Pero es posible reducir la tarifa si su RMD se “corrige oportunamente” dentro de dos años, según el IRS.
Estos son los aspectos clave que debe saber sobre el cambio de IRA heredado.
¿Qué herederos podrían enfrentar una sanción?
Antes del Acto seguro A partir de 2019, los herederos podían retirar fondos de las cuentas IRA heredadas durante su vida, lo que ayudó a reducir los impuestos sobre la renta anuales.
Desde 2020, ciertas cuentas heredadas han estado sujetas a la “regla de los 10 años”, lo que significa que los herederos deben agotar las IRA heredadas antes del décimo año después de la muerte del propietario original de la cuenta.
Después de años de sanciones renunciadas para RMD faltantes de IRA heredadas, el IRS en julio orientación finalizada. A partir de 2025, ciertos beneficiarios deberán realizar retiros anuales durante el período de 10 años o se enfrentarán a una multa por los RMD no cumplidos.
La regla se aplica a los herederos que no son cónyuges, hijos menores de edad, discapacitados, enfermos crónicos o ciertos fideicomisos, y los retiros anuales se aplican si el propietario original de la IRA había alcanzado su edad RMD antes de morir.
Un grupo que podría verse afectado son los hijos adultos que heredaron cuentas IRA de sus padres, según CFP Edward Jastrem, director de planificación de Heritage Financial Services en Westwood, Massachusetts.
Pero las reglas se han convertido en una “telaraña de toma de decisiones”, dijo.
Evite la ‘estricción fiscal de 10 años’
Para 2025, se aplicará una penalización por los RMD no cumplidos. Pero los herederos también deben gestionar los retiros para evitar la “presión fiscal de 10 años”, dijo Jastrem.
En los últimos años, algunos herederos se han saltado los retiros anuales de las cuentas IRA heredadas, lo que podría significar retiros mayores requeridos antes de que se cierre la ventana de 10 años, dijo.
Por ejemplo, aumentar el ingreso bruto ajustado puede afectar cosas como Parte B de Medicare y primas de la Parte D, elegibilidad para el crédito fiscal para primas para seguros médicos del Mercado y más.
Por supuesto, el momento de los retiros de IRA heredados depende de su situación fiscal completa, incluidas las proyecciones de varios años de su ingreso bruto ajustado, dijo Meinhart.
