Sin embargo, el proceso puede no ser tan sencillo como transferir valores entre dos instituciones financieras canadienses. Puede tomar más tiempo cruzar la frontera y puede haber o no una ventaja fiscal.
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Implicaciones fiscales de la transferencia de inversiones
Si su motivo principal para transferir sus inversiones, Meranda, es diferir impuestos, su residencia fiscal será importante. Si sale de Canadá y deja de ser residente fiscal, tendrá una disposición considerada para sus inversiones. Esto significa que los valores serán tratados como si los hubiera vendido al valor justo de mercado en la fecha de su mudanza. Como resultado, transferirlos a los EE. UU. no le ahorrará impuestos. De hecho, puede que le cueste.
Al emigrar a los EE. UU., la base de costos original de un activo se convierte en su base de costos a efectos del impuesto sobre las ganancias de capital en los EE. UU. Esto difiere de Canadá, donde el valor de mercado de sus inversiones cuando usted emigra se convierte en su base de costos ajustada (ACB). Como resultado, si se va a convertir en residente de los EE. UU., especialmente a largo plazo, es posible que desee considerar vender sus inversiones antes de mudarse.
Dicho esto, es posible que pueda diferir el impuesto pagadero sobre su disposición considerada. Para hacer esto, su impuesto adeudado debe ser superior a $16.500 (o $13.777,50 para los residentes de Quebec). Puede hacer esta elección presentando Formulario T1244, Elecciónen virtud del inciso 220 (4.5) de la Ley del Impuesto sobre la Renta, para diferir el pago del impuesto sobre la renta relacionado con la enajenación presunta de bienes. Debe proporcionar una garantía adecuada a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) por el impuesto adeudado para poder aplazarlo. La garantía podría incluir la pignoración de los propios activos o una carta de crédito de una institución financiera canadiense.
Como residente de EE. UU., es posible que tenga requisitos de divulgación o implicaciones fiscales adversas para cualquier activo fuera de EE. UU., incluidos los canadienses. cuentas bancariasGIC, acciones, bonos, ETF y/o fondos mutuos. Entonces, esta puede ser otra razón para comenzar de nuevo con las inversiones estadounidenses.
Si está transfiriendo las inversiones simplemente porque desea mantenerlas en una corredora estadounidense, Meranda, y sigue siendo residente fiscal canadiense, no habrá ninguna implicación fiscal.
Los canadienses pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, por lo que mantener las inversiones fuera de Canadá no las eximirá de impuestos.
Como residente canadiense, normalmente tendrás un 15% Retención de impuestos en EE. UU. sobre los valores estadounidenses que posee, ya sea que los tenga en una casa de bolsa estadounidense o en una casa de bolsa canadiense. Este impuesto retenido se puede reclamar en su declaración de impuestos canadiense como crédito fiscal extranjero.
