A medida que se acerca el fin de año, debería preguntarse qué estrategias fiscales podría estar perdiendo. Dependiendo de su situación, existen muchas formas diferentes de reducir los impuestos. La mejor persona para preguntar sobre esto es su asesor fiscal. Sin embargo, será útil acudir a esa reunión con preguntas específicas. Si tiene hijos, una pregunta que podría considerar es cómo el establecimiento de una cuenta IRA infantil podría ayudar a reducir los impuestos familiares y si es elegible para aprovechar este beneficio subutilizado.
Límites de contribución actuales para cuentas IRA infantiles
Una cuenta IRA infantil no es muy diferente de una IRA que configuras para un adulto. Estos vehículos le brindan oportunidades para brindar un regalo para su hijo. Para los padres que dirigen empresas, la Child IRA puede convertirse en una valiosa herramienta de transferencia de patrimonio generacional.
“El límite de contribución para 2024 (y 2025) es de $7,000 (tanto para una IRA tradicional como para una Roth)”, dice Caitlynn Eldridge, propietaria de Eldridge CPA LLC, Omaha. “A un niño se le permite una cuenta IRA cuando tiene ingresos del trabajo sujetos a impuestos. Muchas familias de altos ingresos poseen empresas que emplean a sus hijos, lo que permite a los padres pagarles a sus hijos un salario justo por el trabajo realizado. Eso desplaza, o mueve, los ingresos del grupo de los padres al grupo del niño (que potencialmente podría ser $0 dependiendo del monto del salario justo)”.
Si actualmente no emplea a sus hijos, esto es algo que debe planificar para el próximo año.
Cuentas IRA infantiles: estrategia fiscal para familias de altos ingresos
Emplear a niños puede ofrecer múltiples beneficios financieros. Esto no sólo transfiere riqueza y reduce los impuestos familiares, sino que también crea un gasto comercial (similar al pago a cualquier otro empleado). Esto puede resultar especialmente útil en años en los que se esperan mayores ingresos, con un Roth Child IRA que ofrece ventajas adicionales.
“En años con ingresos fluctuantes, los padres propietarios de un negocio pueden contratar a sus hijos para trasladar los ingresos a su categoría impositiva más baja, reduciendo la obligación tributaria general”, dice Rachel Richards, jefa de producto de Gelt en Brooklyn. “Los salarios pagados son deducibles para el negocio y califican al niño para contribuir a una IRA. Las contribuciones Roth IRA maximizan el crecimiento libre de impuestos, aprovechando la obligación tributaria actual mínima del niño, mientras que las contribuciones IRA tradicionales ofrecen una desgravación fiscal inmediata si los ingresos del niño superan la deducción estándar. Esta estrategia alinea la transferencia de ingresos con ahorros con ventajas fiscales para la familia”.
Al igual que otras personas que exploran el valor de una cuenta IRA infantil por primera vez, la tentación de actuar agresivamente al usarla puede llevarlo a cometer errores que preferiría evitar.
Errores comunes al utilizar una IRA infantil
El hecho de que pueda contribuir hasta $7,000 no significa que sea elegible para contribuir esa cantidad. Esta es la razón por la que debe confiar en su asesor fiscal para obtener asesoramiento específico sobre cómo utilizar mejor una cuenta IRA infantil.
“Un error que se puede cometer es contribuir en exceso porque su hijo sólo puede contribuir tanto como gana”, dice Arron Bennett, director ejecutivo de Bennett Financials en Oak Ridge, Tennessee. “Algunos padres también asumen que los ingresos del trabajo incluyen asignaciones o obsequios, que no califican. Otro escollo es olvidarse de las inversiones que se realizan en la IRA. Aquí, el objetivo es el crecimiento a largo plazo, así que asegúrese de que la cartera esté en línea con este enfoque y no sea demasiado cautelosa”.
Además de calcular mal los ingresos de un niño, otro error común tiene que ver con trucos y trampas en la ley tributaria. No todo es tan sencillo como parece cuando tu estrategia involucra a tus hijos. Una cuenta IRA infantil puede ayudar con esto.
“Los padres a veces consideran trasladar las inversiones que generan ingresos a sus hijos, de modo que las inversiones se graven con la tasa impositiva más baja del niño en lugar de la tasa impositiva de los padres”, dice Mark A. Luscombe, analista principal de Wolters Kluwer Tax & Accounting en Riverwoods, Illinois. “Sin embargo, la ley prevé un impuesto para niños que potencialmente grava los ingresos no derivados del trabajo del niño a la tasa impositiva de los padres. El impuesto para niños se puede evitar en cierta medida si se realizan contribuciones a una cuenta IRA para niños, que retiene las inversiones. Las contribuciones de los padres para financiar una cuenta IRA infantil no proporcionan una deducción de impuestos a los padres. En cambio, se considera un regalo para el niño, que luego utiliza para financiar la IRA infantil”.
¿Qué puedes hacer si no tienes un negocio? Aquí, las opciones para iniciar una IRA infantil van desde las típicas hasta las exóticas.
Otras estrategias impositivas de fin de año que se pueden utilizar junto con una cuenta IRA infantil
Su hijo no tiene que trabajar para que usted califique para una cuenta IRA infantil. Cualquier trabajo que proporcione ingresos laborales servirá. Por ejemplo, podría trabajar unos días a la semana en el supermercado local, o podría trabajar unas horas al mes haciendo las tareas del hogar para el vecino anciano de al lado. Si tiene un pasatiempo que puede convertir en un negocio secundario, ese emprendimiento también puede brindarle beneficios a su hijo.
“Las cuentas IRA infantiles pueden actuar como un vehículo para un crecimiento a largo plazo con impuestos diferidos (o en algunos casos permanentemente libres de impuestos)”, dice Christian Rivera, fundador de The Ecommerce Accountants en Boca Raton, Florida. “Para las familias con ingresos fluctuantes, contribuir a una cuenta IRA Roth en años de bajos ingresos puede maximizar los beneficios. Además, hacer que el niño obtenga ingresos a través de un trabajo a tiempo parcial o de negocios familiares puede generar ingresos del trabajo elegibles para contribuciones IRA, estableciendo una base para la jubilación anticipada”.
Si su hijo no obtiene ingresos, eso no significa que no pueda adoptar una cuenta IRA infantil con una “variación temática”. Si bien técnicamente no son IRA infantiles, estas estrategias pueden conducir al mismo resultado final que una IRA infantil.
Jack Towarnicky, abogado de Koehler en Powell, Ohio, sugiere “dos opciones, ninguna de las cuales requiere acción antes de fin de año: 1) La mayoría de los niños no tienen ingresos calificados. Por lo tanto, un padre puede donar efectivamente una cuenta IRA Roth infantil abriendo una cuenta IRA Roth y nombrando al niño como único beneficiario; y 2) El padre puede abrir una cuenta 529 y puede contribuir hasta $18,000 sin generar impuestos sobre donaciones ni afectar los impuestos sobre el patrimonio, contribuyendo lo suficiente como para que la cuenta sea suficiente para financiar $35,000 de contribuciones Roth IRA durante un período de cinco años, 15 años después. ahora.”
La conversión de 529 a Roth Child IRA entró en vigor a principios de este año. Este enlace te lleva a un artículo que explica cómo usarlo. convertir a su hijo adolescente en un millonario de clase media.
¿Con quién puedo hablar sobre una cuenta IRA infantil?
¿Alguna de estas opciones te interesa? Tómese un momento para decidir cuál funciona mejor para usted, dada su situación. Luego programe una reunión con su asesor fiscal y pregúntele cómo puede utilizar una cuenta IRA infantil para reducir los impuestos familiares.
