El mercado ha sido generoso con los inversores en 2024, y aquellos que tienen espíritu generoso pueden beneficiarse al compartir algunas de esas ganancias con sus organizaciones benéficas favoritas. En el calendario festivo, Giving Tuesday llega justo después del Cyber Monday, y marca un día para que las personas consideren donar a sus organizaciones benéficas favoritas. Con el S&P 500 subiendo más del 26% en 2024, el efectivo podría no ser la mejor manera de donar dinero a las organizaciones. En cambio, una donación directa de activos apreciados, ya sean acciones, fondos mutuos o incluso criptomonedas, es la forma más inteligente de compartir la riqueza. “El efectivo solía ser el activo número uno aportado al programa”, dijo Brandon O’Neill, consultor de planificación caritativa de Fidelity Charitable, un patrocinador de fondos asesorado por donantes. “Si regalas un activo apreciado, no sólo obtienes una deducción de impuestos, sino que también evitas una obligación tributaria sobre las ganancias de capital”. Esto se debe a que los inversores que retiran dinero de una acción están sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital ante cualquier apreciación. Los activos no monetarios, incluidas las acciones, representaron el 63% de las contribuciones a Fidelity Charitable en 2023. Y este año, las donaciones en criptomonedas ascendieron a 688 millones de dólares al 19 de noviembre, según la organización. La deducción caritativa Las personas que detallan las deducciones en sus declaraciones de impuestos (es decir, sus deducciones detalladas exceden la deducción estándar de $14,600 para contribuyentes solteros o $29,200 para aquellos casados y que presentan una declaración conjunta en 2024) son elegibles para cancelar sus donaciones caritativas. . Si un activo se ha conservado durante al menos un año, puede indicarle a su corredor que lo done a cualquier organización benéfica y calcular la deducción de impuestos en función del valor justo de mercado del activo en el momento de la donación. Debido a esto, los mejores activos que se pueden regalar desde una perspectiva de ahorro de impuestos tienden a tener una base de bajo costo y una alta apreciación. “El contribuyente obtiene el valor justo de mercado de la donación, en comparación con el costo, por lo que (la donación) tiene mucho más impacto en su propia declaración de impuestos personal”, dijo Miklos Ringbauer, contador público certificado de MiklosCPA en Los Ángeles. Consulte a continuación una lista de las acciones del S&P 500 que han tenido una buena racha en 2024. La empresa de tecnología de defensa Palantir Technologies y el gigante energético Vistra Corp. han subido más del 300% este año. También existen beneficios de cartera al realizar estas donaciones. Para empezar, pueden ayudar a reducir las concentraciones intensas en posiciones que han crecido demasiado. Las donaciones también pueden ayudar a los empleados a quienes se les paga en acciones a diversificar parte de su exposición, según Christine Benz, directora de finanzas personales y planificación de jubilación de Morningstar. “A menudo, un muy buen candidato para esta donación serían las acciones de los empleadores, que normalmente añaden un riesgo sustancial a la cartera, con la concentración”, dijo. “Hemos visto ganancias más dispersas este año, pero las acciones estadounidenses de gran capitalización han tenido una racha fenomenal y es un lugar lógico donde buscar si se quiere reducir el riesgo y hacer una donación caritativa”, añadió Benz. Dos formas de donar Dado que la deducción estándar es tan alta, podría tener más sentido que los donantes “agrupen” varios años de donaciones de una sola vez. Al transferir activos apreciados a un fondo asesorado por donantes, los inversores pueden simplificar sus donaciones y otorgar subvenciones a múltiples organizaciones. “Se puede utilizar esa estrategia de agrupamiento en la que se detallan las deducciones en algunos años y se toma una deducción estándar en los demás”, dijo Benz. Para los inversores de mayor edad, en particular los mayores de 70 años y medio, la mejor opción podría ser realizar una distribución benéfica calificada (QCD, por sus siglas en inglés) desde una cuenta de jubilación individual, asumiendo que no necesitan el dinero. Si bien los retiros de IRA están sujetos a impuestos, los QCD no lo están, siempre que el administrador los envíe directamente a una organización benéfica calificada. En 2024, el propietario de una IRA elegible puede excluir hasta $105,000 en QCD de su ingreso imponible. Dado que los propietarios de IRA no necesitan comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas de sus IRA hasta que tengan 73 años, los QCD a partir de los 70 años y medio pueden ayudar a los inversionistas a reducir su saldo y, a su vez, esto puede reducir los RMD que deberán pagar. tomar en el futuro, dijo Benz.
